第四節(jié)　基金管理公司治理結構與內(nèi)部控制

　　一、基金管理公司的治理結構

　　(一)總體要求

　　我國基金管理公司全是有限責任公司，它們必須滿足《中華人民共和國公司法》中所有對有限責任公司公司治理結構的規(guī)定。

　　建立組織機構健全、職責劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵約束合理的治理結構，保持公司規(guī)范運作，維護基金份額持有人的利益。

　　(二)基金管理公司治理方面的基本原則

　　1.基金份額持有人利益優(yōu)先原則。

　　2.公司獨立運作原則。

　　3.強化制衡機制原則。

　　4.維護公司的統(tǒng)一性和完整性原則。

　　5.股東誠信與合作原則。

　　6.公平對待原則。

　　7.業(yè)務與信息隔離原則。

　　8.經(jīng)營運作公開、透明原則。

　　9.長效激勵約束原則。

　　10.人員敬業(yè)原則。

　　(三)獨立董事制度

　　基金管理公司應當建立健全獨立董事制度。獨立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3。

　　董事會審議下列事項應當經(jīng)過2/3以上的獨立董事通過：

　　(1)公司及基金投資運作中的重大關聯(lián)交易;

　　(2)公司和基金審計事務，聘請或者更換會計師事務所;

　　(3)公司管理的基金的半年度報告和年度報告;

　　(4)法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項。

　　(四)督察長制度

　　基金管理公司應當建立健全督察長制度。督察長由董事會聘任。對董事會負責，對公司經(jīng)營運作的合法、合規(guī)性進行監(jiān)察和稽核。由總經(jīng)理提名，由董事長聘任，并應當經(jīng)全體獨立董事同意。

　　督察長發(fā)現(xiàn)公司存在重大風險或者有違法違規(guī)行為，應當告知總經(jīng)理和其他有關高級管理人員，并向董事會、中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機構報告。

　　【例3·單選題】基金管理公司中獨立董事的人數(shù)限制是(　)。

　　A.獨立董事的人數(shù)不得少于3人

　　B.獨立董事的人數(shù)不得少于董事會人數(shù)的1/3

　　C.獨立董事的人數(shù)不得少于3人或者不少于董事會人數(shù)的1/3

　　D.獨立董事的人數(shù)不得少于3人并且不少于董事會人數(shù)的1/3

　　[答疑編號911040201]

　　答案：D