2.信息披露控制

　　公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，建立完善的信息披露制度，保證公開披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

　　公司掌握內(nèi)幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容。

　　3.信息技術(shù)系統(tǒng)控制

　　公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性，應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。

　　信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作。

　　數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別由不同人員保管。

　　建立電子信息數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長期保存。

　　4.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

　　公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程。

　　基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。

　　會(huì)計(jì)控制措施主要包括8項(xiàng)：

　　(1)公司應(yīng)當(dāng)建立憑證制度;

　　(2)公司應(yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系;

　　(3)公司應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度;

　　(4)公司應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序;

　　(5)公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作;

　　(6)公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績考核制度;

　　(7)公司應(yīng)當(dāng)制定完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度;

　　(8)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格制定財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，自覺遵守國家財(cái)稅制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

　　5.風(fēng)險(xiǎn)管理控制(了解)

　　6.監(jiān)察稽核控制

　　公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，由總經(jīng)理提名，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)審核批準(zhǔn)。

　　督察長可以列席公司相關(guān)會(huì)議、調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能。

　　督察長應(yīng)當(dāng)定期和不定期向董事會(huì)報(bào)告公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)督察長的報(bào)告進(jìn)行審議。

　　公司應(yīng)保證監(jiān)察稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性。

　　公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。