151.【答案】A

　　【解析】未分配利潤是基金進(jìn)行利潤分配后的剩余額，將轉(zhuǎn)入下期分配。

　　152.【答案】A

　　【解析】《關(guān)于證券投資基金稅收問題的通知》規(guī)定：“對基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，在2003年底前暫免征收營業(yè)稅�！薄蛾P(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》規(guī)定：“自2004年1月1日起，對證券投資基金(封閉式證券投資基金、開放式證券投資基金)管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征營業(yè)稅。”

　　153.【答案】B

　　【解析】根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》有關(guān)規(guī)定，封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)利潤的90%。

　　154.【答案】A

　　【解析】當(dāng)QDⅡ基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)、出現(xiàn)境外涉及訴訟等重大事件時(shí)，應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)公告，并在更新的招募書中予以說明。

　　155.【答案】A

　　【解析】基金信息披露的禁止行為包括：虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測;違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;詆毀其他基金管理人、托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)。其中，誤導(dǎo)性陳述是指致使投資者對其投資行為發(fā)生錯(cuò)誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述。

　　156.【答案】B

　　【解析】真實(shí)性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實(shí)狀態(tài)。

　　157.【答案】B

　　【解析】與年度報(bào)告相比，半年度報(bào)告的披露有其自身的特點(diǎn)。重大事件揭示中，半年度報(bào)告只報(bào)告期內(nèi)改聘會計(jì)師事務(wù)所的情況，無須披露支付給聘任會計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬及事務(wù)所已提供審計(jì)服務(wù)的年限等。

　　158.【答案】B

　　【解析】證券交易所對基金投資行為的監(jiān)控包括兩個(gè)方面：一是對投資者買賣基金交易行為的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)控;二是對證券投資基金在證券市場的投資行為進(jìn)行監(jiān)控。

　　159.【答案】B

　　【解析】基金管理公司可以設(shè)立分公司，或者中國證監(jiān)會規(guī)定的其他形式的分支機(jī)構(gòu)，如辦事處，并得到中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。基金管理公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)向中國證監(jiān)會報(bào)送申請材料。

　　160.【答案】B

　　【解析】基金管理行業(yè)的最大特點(diǎn)是受人之托、代人理財(cái)。

　　161.【答案】A

　　【解析】為增強(qiáng)基金管理公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力，中國證監(jiān)會于2006年8月和2007年9月先后發(fā)布通知規(guī)范基金管理公司提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。根據(jù)通知要求，2006年基金管理公司按不低于基金管理費(fèi)收入的5%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，2007年之后按照不低于基金管理費(fèi)收入的10%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1%時(shí)可不再提取。

　　162.【答案】B

　　【解析】根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》等有關(guān)方面的規(guī)定，貨幣市場基金投資于同一公司發(fā)行的短期企業(yè)債券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。

　　163.【答案】B

　　【解析】從控制過程來看，證券組合管理通常包括以下五個(gè)基本步驟：①確定證券投資政策;②進(jìn)行證券投資分析;③組建證券投資組合;④投資組合的修正;⑤投資組合業(yè)績評估。

　　164.【答案】B

　　【解析】證券組合收益率一方面取決于各個(gè)證券的投資收益率，一方面取決于在各個(gè)證券上的投資比例。因此，證券組合收益率就等于組合中各種證券的收益率與其投資比例的乘積之和。

　　165.【答案】B

　　【解析】套利定價(jià)模型表明，在市場均衡狀態(tài)下，汪券或組合的期望收益率完全由它所承擔(dān)的因素風(fēng)險(xiǎn)所決定;承擔(dān)相同因素風(fēng)險(xiǎn)的證券或證券組合都應(yīng)該具有相同期望收益率;期望收益率與因素風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，可由期望收益率的因素敏感性的線性函數(shù)反映。

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