參考答案及詳細(xì)解析

　　一、單項選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。2008年3月，在

　　首發(fā)上市中首次嘗試采用網(wǎng)下發(fā)行電子化方式，標(biāo)志著我國證券發(fā)行中網(wǎng)下發(fā)行電子化

　　的啟動。

　　2.C

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。

　　3.A

　　【解析】本題考查保薦機構(gòu)的資格。

　　4.B

　　【解析】本題考查證監(jiān)會對保薦機構(gòu)和保薦代表人資格的核準(zhǔn)。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一證券公司短期融資券是指證券公司以短

　　期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

　　6.B

　　【解析】本題考查資本“三原則”一資本維持原則的概念。

　　7.B

　　【解析】募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機關(guān)

　　申請設(shè)立登記。

　　8.B

　　【解析】在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對簡化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)l

　　名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會;可以設(shè)1～2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。

　　9.D

　　【解析】在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5

　　名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨立董事。

　　10.D

　　【解析】公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法

　　人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

　　11.C

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求是最近3年無重大違法行為，財

　　務(wù)會計報告無虛假記載。

　　12.D

　　【解析】經(jīng)國家土地管理部門確認(rèn)的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用

　　權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。

　　13.B

　　【解析】國家對商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護有期限性。

　　14.A

　　【解析】對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長期負(fù)債。

　　16.B

　　【解析】一般來講，債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的風(fēng)險要小.資本成本低。

　　17.A

　　【解析】本題考查凈收入理論的內(nèi)容。

　　18.B

　　【解析】證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機

　　構(gòu)不得超過2家。

　　19.A

　　【解析】審計報告日期是指注冊會計師完成外勤審計工作的日期。審計報告日期不應(yīng)早

　　于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。

　　20.D

　　【解析】首次公開發(fā)行股票發(fā)行人報送申請文件，初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件

　　三份。

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