21.B

　　【解析】發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容包括項目運作流程、項目存在問題及其解決情況。

　　22.B

　　【解析】審計報告日期不應(yīng)早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。

　　23.B

　　【解析】發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決一次。而不是兩次。

　　24.A

　　【解析】本題考查法律意見書和律師工作報告概述的相關(guān)內(nèi)容。

　　25.A

　　【解析】本題考查發(fā)審委會議普通程序的相關(guān)知識。

　　26.B

　　【解析】股份有限公司申請其股票上市，公司股本總額不少于人民幣5000萬元。而不是

　　3000萬元。

　　27.B

　　【解析】主承銷商的證券自營賬戶不得可以參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上

　　發(fā)行。

　　28.A

　　【解析】本題考查剩余證券處理的相關(guān)規(guī)定。

　　29.B

　　【解析】首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案

　　中采用超額配售選擇權(quán)。而不是l億股以上。

　　30.A

　　【解析】本題考查中小企業(yè)板塊上市公司的保薦。

　　31.B

　　【解析】董事會秘書空缺期間超過3個月之后，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至

　　公司正式聘任董事會秘書。而不是超過6個月之后。

　　32.B

　　【解析】發(fā)行人最近1年及l(fā)期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)

　　總額或營業(yè)收人或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目20%(含)的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收

　　購前一年利潤表。而不是相應(yīng)項目30%(含)。

　　33.A

　　【解析】本題考查發(fā)行公告的披露。

　　34.A

　　【解析】除監(jiān)事會公告外.上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式發(fā)布。

　　35.A

　　【解析】發(fā)行人凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算應(yīng)執(zhí)行財政部、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。36.A

　　【解析】與首次公開發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過程中，保薦機構(gòu)對上市公司

　　的盡職調(diào)查貫穿始終。

　　37.A

　　【解析】發(fā)行申請文件一經(jīng)受理.未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。

　　38.B

　　【解析】主板及中小企業(yè)板上市公司發(fā)行新股的。其持續(xù)督導(dǎo)的期問為證券一E市當(dāng)年剩

　　余時間及其后l個完整會計年度。而不僅是證券L市當(dāng)年剩余時問。

　　39.A

　　【解析】持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，保薦機構(gòu)可繼續(xù)完成尚未完結(jié)的保薦工作。

　　40.B

　　【解析】發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公

　　開發(fā)行證券申請時，不得提議暫緩表決。

　　相關(guān)推薦：

　　考試吧推薦：2014年11月證券從業(yè)資格備考沖刺專題

　　2014證券從業(yè)考題大數(shù)據(jù)預(yù)測 僅限800席 馬上去搶！

　　2014考試大綱 | 第四場證券從業(yè)準(zhǔn)考證打印須知

　　2014證券從業(yè)《基礎(chǔ)知識》/《證券交易》沖刺提分試卷及答案匯總