參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.【參考答案及解析】B。根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》第二十條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險性投資。

　　2.【參考答案及解析】D。資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的主管部門核準(zhǔn)或備案;該報告不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。故D答案正確。

　　3.【參考答案及解析】A。并購重組委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。故A正確。

　　4.【參考答案及解析】B。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。

　　5.【參考答案及解析】B。我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。

　　6.【參考答案及解析】A。詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結(jié)。

　　7.【參考答案及解析】B。發(fā)行公司債券必須具備的條件：(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元;(2)累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%;(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;(4)所籌集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;(5)債券的利率不得超過國務(wù)院的限定的水平。

　　8.【參考答案及解析】D。根據(jù)《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。

　　9.【參考答案及解析】C。 1994年我國政策性銀行成立后，發(fā)行主體從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向政策性銀行，首次發(fā)行人為國家開發(fā)銀行;隨后，中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行也加入到這一行列。因此，C答案的中信銀行不是政策性銀行金融債券的發(fā)行人。

　　10.【參考答案及解析】A。 上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上;(2)可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;(3)申請上市時仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。故A為正確答案。

　　11.【參考答案及解析】B。 股東大會決議分為普通決議和特別決議。須由普通決議通過的事項有：(1)董事會和監(jiān)事會的工作報告;(2)董事會擬定的利潤分配方案和彌補虧損方案;(3)董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法;(4)公司年度預(yù)算方案、決算方案;(5)公司年度報告等。

　　12.【參考答案及解析】C。2005年1月1日試行首次公開發(fā)行股票詢價制度。按照中國證監(jiān)會的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票的公司以及保薦人應(yīng)通過向詢價對象詢價的方式確定股票發(fā)行價格，這標(biāo)志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價機制的初步建立。

　　13.【參考答案及解析】C。有誤導(dǎo)性的是“中國證監(jiān)會”選項，商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向中國銀監(jiān)會提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。

　　14.【參考答案及解析】D。會計報表的審計是指從審計工作開始到審計報告完成的整個過程，一般包括三個主要階段，即計劃階段、實施審計階段和審計完成階段。實施審計階段是根據(jù)計劃階段所確定的范圍、要點、步驟和方法，進行取證、評價并形成審計結(jié)論，實現(xiàn)審計目標(biāo)的中間過程，是審計全過程的中間環(huán)節(jié)。

　　15.【參考答案及解析】B。 根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”的原則，建立有關(guān)隔離制度，包括：建立嚴(yán)格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度;建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評價體系;強化風(fēng)險責(zé)任制;建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序。故B為正確答案。

　　16.【參考答案及解析】A。根據(jù)中國證監(jiān)會2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司申請發(fā)行新股，還應(yīng)當(dāng)符合以下具體要求:上市公司的組織機構(gòu)健全、運行良好，符合下列規(guī)定:(1)公司章程合法有效，股東大會、董事會、監(jiān)事會和獨立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé);(2)公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運行的效率、合法合規(guī)性和財務(wù)報告的可靠性;內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;(3)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《公司法》第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)等。

　　17.【參考答案及解析】D�？疾橹袊�證監(jiān)會承銷業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查的內(nèi)容。中國證監(jiān)會對承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括機構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查。

　　18.【參考答案及解析】B。管理層股東是指控制5%或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。

　　19.【參考答案及解析】A。公司收購按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分為橫向并購、縱向并購和混合并購。要約收購與協(xié)議收購屬于按持股對象是否確定劃分的。

　　20.【參考答案及解析】B�？疾閷�股份的分派問題。公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，不能超過本公司已發(fā)行股份總額的5%。