2012年注冊會計師《經(jīng)濟法》基礎(chǔ)講義：第5章(4)

　　三、證券投資基金的募集

　　(一)提出申請

　　基金管理人發(fā)售基金份額，募集基金，應(yīng)當向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)提出申請。

　　(二)審核批準

　　國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)進行審查，作出核準或者不予核準的決定并通知申請人;不予核準的，應(yīng)當說明理由。

　　(三)發(fā)行基金份額

　　基金募集申請經(jīng)核準后，方可發(fā)售基金份額�；�金管理人應(yīng)當自收到核準文件之日起6個月內(nèi)進行基金募集。超過6個月開始募集，原核準的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)重新提交申請。

　　四、證券投資基金上市交易

　　1.封閉式基金的基金份額，經(jīng)基金管理人申請，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準，可以在證券交易所上市交易。

　　2.交易條件

　　3.開放式基金在銷售機構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，不上市交易。開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務(wù)，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的其他機構(gòu)代為辦理。基金管理人應(yīng)當在每個工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù)，基金合同另有約定的，按照其約定辦理。投資人申購基金時，必須全額交付申購款項�？铐椧唤�(jīng)交付申購申請即為有效。基金管理人應(yīng)當于收到基金投資人申購、贖回申請之日起3個工作日內(nèi)，對該交易的有效性進行確認。除不可抗力等特殊情況外，基金管理人不得拒絕接受基金投資人的贖回申請。

　　【考題·單選題】根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)開放基金申購、贖回的表述中，正確的是(　)。(2005年試題)

　　A.辦理基金單位申購、贖回業(yè)務(wù)的人僅限于基金管理人

　　B.除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當在每個工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù)

　　C.投資人申購基金時，經(jīng)基金管理人同意，可以在申購期滿前交納部分申購款項，在申購期滿后30日內(nèi)補交余款

　　D.基金管理人應(yīng)當在收到基金投資人申購、贖回申請的當日對該交易的有效性進行確認

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考核點是開放基金的申購和贖回。(1)開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務(wù)，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托其他機構(gòu)代為辦理，所以A錯。(2)基金管理人應(yīng)當在每個工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù);基金合同另有約定的，按照其約定辦理，所以B對。(3)投資人申購基金時，必須全額交付申購款項，所以C錯。(4)基金管理人應(yīng)當于收到基金投資人申購贖回申請之日起3個工作日內(nèi)，對該交易的有效性進行確認，所以D錯。

　　【考題·單選題】根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是(　)。(2006年試題)

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回

　　B.開放式基金可以在銷售機構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，也可以上市交易

　　C.申請上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核點是證券投資基金。(1)封閉式基金可以在依法設(shè)立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回，所以A選項正確。(2)開放式基金不上市交易，所以B選項錯誤。(3)申請上市的基金必須符合的條件之一是：基金持有人不少于1 000人，所以C選項錯誤。(4)基金合同期限屆滿將終止上市，所以D選項錯誤。

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