2012年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義：第5章(1)

　　第五章　證券法

　　第一節(jié)　證券法的基本理論

　　一、證券的特征與分類

　　(一)證券的概念和特征

　　1.概念

　　我國(guó)《證券法》規(guī)定的證券為股票、公司債券和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券。其他證券主要是指證券投資基金和證券衍生品種等。

　　2.特征

　　(1)是一種投資憑證。

　　(2)是一種權(quán)益憑證。

　　(3)是一種可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利憑證。

　　(4)是一種要式憑證。

　　(二)證券的分類

　　二、證券市場(chǎng)

　　(一)證券市場(chǎng)的概念和分類

　　證券市場(chǎng)是指證券發(fā)行與交易的場(chǎng)所。

　　證券市場(chǎng)有不同的分類：

　　1.發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)

　　2.場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)

　　3.股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、基金市場(chǎng)和衍生證券市場(chǎng)

　　此外，還可以分為主板市場(chǎng)、中小板市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)、二板市場(chǎng)等。

　　(二)證券市場(chǎng)的主體

　　證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

　　三、證券活動(dòng)和證券管理的原則(了解)

　　1.公開、公平、公正原則

　　2.自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則

　　3.守法原則

　　4.證券業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理為主，混業(yè)經(jīng)營(yíng)另作規(guī)定的原則

　　5.政府統(tǒng)一監(jiān)管與行業(yè)自律原則

　　6.國(guó)家審計(jì)監(jiān)督原則

　　四、證券法的特征(了解)

　　1.以強(qiáng)制性規(guī)范為主。

　　2.具有較強(qiáng)的技術(shù)性。

　　3.體現(xiàn)了實(shí)體法與程序法的結(jié)合。

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