四、收入分配制度與公平效率原理

　　考試目的：

　　本章闡述了社會主義市場經(jīng)濟(jì)中個人收入的分配過程、分配方式和分配制度。通過本章的考試，旨在使考生了解我國的個人收入的分配制度和政府的收入調(diào)控政策的基本內(nèi)容。

　　考試內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┦杖氲姆峙溥^程與收入分配的調(diào)控

　　熟悉社會主義市場經(jīng)濟(jì)中個人收入的分配過程和機(jī)制，掌握政府在收入分配過程中的作用，掌握個人收入分配的調(diào)控方式和居民可支配收入的含義。

　　1.個人收入分配的過程與政府的作用

　　個人收入的分配過程包括初次分配和再分配。

　　初次分配（微觀領(lǐng)域）：在市場上實現(xiàn)。所有參與分配的社會成員都是以勞動者或生產(chǎn)要素所有者的身份出現(xiàn)，他們以其向社會提供的勞動和所擁有的生產(chǎn)要素的數(shù)量及各種

　　生產(chǎn)要素的貢獻(xiàn)取得相應(yīng)的報酬。這些收入通常表現(xiàn)為利息、利潤、地租或租金及工資或薪金。

　　再分配（宏觀領(lǐng)域）：對個人在初次分配過程中所獲得的收入進(jìn)行再調(diào)節(jié)。

　　政府在宏觀領(lǐng)域發(fā)揮調(diào)節(jié)個人收入的作用。

　　對個人收入進(jìn)行再分配的必要性：在微觀分配領(lǐng)域，主要建立在市場機(jī)制自發(fā)作用基礎(chǔ)上的分配方式，很難實現(xiàn)社會所追求的社會公平目標(biāo)，甚至可能引起兩極分化，從而影響社會的穩(wěn)定。為此，在個人收入初次分配完成以后，還要進(jìn)行再分配。

　　2.個人收入的調(diào)節(jié)與個人可支配收入的形成

　　對個人收入進(jìn)行調(diào)節(jié)或再分配的主體是國家或政府及集體組織或社會團(tuán)體。其中國家或政府是最重要的調(diào)節(jié)主體。

　　政府對個人收入的調(diào)節(jié)：對個人收入的某種扣除（通常以稅收形式）、給予個人某種形式的收入（社會保障收入或福利性收入）。

　　社會團(tuán)體或集體組織對個人收入的調(diào)節(jié)：個人捐贈或繳納收入給社會團(tuán)體或集體組織、以某種形式分配給個人（福利性收入）。

　　居民可支配收入：經(jīng)過再分配或調(diào)節(jié)以后的個人收入。

　　居民可支配收入一般分為；消費、儲蓄（個人所持有的債券、股票屬于儲蓄范疇）、投資（居民即是消費者，又是生產(chǎn)者）

　�。ǘ�）收入分配方式與居民收入的結(jié)構(gòu)

　　掌握按勞分配為主體，多種分配形式并存的個人收入分配制度的基本內(nèi)容。

　　熟悉社會主義市場經(jīng)濟(jì)中按勞分配的特點和性質(zhì)；掌握按生產(chǎn)要素分配及其他分配方式的含義和方式。了解居民收入的來源結(jié)構(gòu)的變化趨勢。

　　1. 按勞分配：指按勞動者所提供的勞動數(shù)量和勞動質(zhì)量進(jìn)行分配。在現(xiàn)實生活中，表現(xiàn)為按勞動者的勞動貢獻(xiàn)進(jìn)行分配，并采取了貨幣化的分配形式。

　　前提條件：生產(chǎn)資料的社會主義公有制；

　　物質(zhì)條件：社會生產(chǎn)力發(fā)展水平相對低下；

　　直接原因；舊的社會分工的存在、勞動差別的存在以及勞動的謀生性質(zhì)。

　　∵ 按勞分配的特點：

　　范圍：在公有制經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)范圍（非全社會范圍）。

　　實施主體：企業(yè)（非國家）

　　在以企業(yè)為主體實施按勞分配的情況下，勞動者個人收入的高低，不僅取決于勞動者勞動貢獻(xiàn)的大小，而且取決于勞動者所在企業(yè)的經(jīng)營狀況。

　　∴ 在不同的公有制企業(yè)之間，勞動者付出等量勞動，取得的報酬可能是不等的。

　　2. 按生產(chǎn)要素分配

　　含義：按照資本、土地、勞動等各種生產(chǎn)要素在生產(chǎn)過程中的貢獻(xiàn)進(jìn)行分配。

　　資本分配的收入表現(xiàn)為：利息（一定時期內(nèi)轉(zhuǎn)讓資本所有權(quán)的收入）和利潤（將資本用于投資活動所得到的報酬）。

　　土地：地租或租金

　　其他生產(chǎn)要素：根據(jù)其對生產(chǎn)過程的貢獻(xiàn)而取得相應(yīng)的報酬。

　　按生產(chǎn)要素分配，是市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，也是有效利用資源和提高資源配置效率的前提和有效途徑。

　　按生產(chǎn)要素分配，是以承認(rèn)生產(chǎn)要素的所有權(quán)和產(chǎn)權(quán)界定清晰為前提的。

　　3. 其他分配方式（按個人資產(chǎn)進(jìn)行分配、按需分配、福利分配等）

　　4. 居民收入的來源結(jié)構(gòu)的變化趨勢

　　收入分配方式的多元化，決定了勞動者和非勞動者收入來源和收入形式的多樣性。

　　居民收入來源和收入形式的多樣化，是社會主義初級階段和市場經(jīng)濟(jì)的必然產(chǎn)物，是提高經(jīng)濟(jì)效率的必要前提，但也是導(dǎo)致個人收入出現(xiàn)不平等的一個重要原因。

　�。ㄈ�）效率與公平的關(guān)系

　　掌握效率與公平的含義；熟悉衡量收入分配平等狀況的指標(biāo)和方法；熟悉基尼系數(shù)和洛倫茨曲線的形狀和的含義；掌握堅持效率優(yōu)先、兼顧公平原則的意義和內(nèi)容。了解社會保障制度改革的目標(biāo)、原則和框架。

　　1. 效率與公平的含義

　　效率（關(guān)系著一國的經(jīng)濟(jì)增長）和公平（關(guān)系著社會穩(wěn)定）是社會追求的兩大目標(biāo)。

　　效率經(jīng)濟(jì)學(xué)含義：對資源利用的有效性。

　　宏觀層次上看：指資源配置的效率，即經(jīng)濟(jì)資源在全社會范圍內(nèi)的合理分配、社會生產(chǎn)符合時常需求的一種狀態(tài)。

　　微觀層次上看：指經(jīng)濟(jì)活動的效率，包括勞動生產(chǎn)率和各種生產(chǎn)要素的使用效率，可以用投入生產(chǎn)的勞動或生產(chǎn)要素與取得經(jīng)濟(jì)成果的價值比率來衡量。

　　公平包括：機(jī)會公平、收入分配的規(guī)則公平；收入分配的結(jié)果公平。機(jī)會公平和規(guī)則公平是分配結(jié)果公平的基礎(chǔ)。

　　2. 衡量收入分配平等狀況的指標(biāo)和方法（基尼系數(shù)和洛倫茨曲線）

　　基尼系數(shù)的基礎(chǔ)是洛倫茨曲線，洛倫茨曲線通常用坐標(biāo)來表示。

　　直線OE，表示收入分配的絕對平等狀態(tài)。

　　OE上的點A表示：占社會總?cè)丝?0%的某一收入階層恰好分得50%的總收入

　　E表示：占社會總?cè)丝?00%的某一收入階層恰好分得100%的總收入

　　OCE曲線（即洛倫茨曲線），表示的是收入分配相對不平等的程度。

　　洛倫茨曲線越平坦，即越靠近OAE直線，表示的不平等程度越低；

　　洛倫茨曲線彎曲度越大，即越靠近ODE折線，表示的不平等程度越高。

　　基尼系數(shù)（G）=M / （M+N）

　　若M=0，則G=0，表示收入絕對平等；

　　若N=0，則G=1 ，表示收入絕對不平等；

　　基尼系數(shù)的值越小，表明收入分配越趨向平等；反之，表明收入分配不平等的程度越大。

　　一般認(rèn)為基尼系數(shù)在0.2以下，屬于分配過于平等；基尼系數(shù)在0.25~0.35之間為中度不平等；基尼系數(shù)在0.4以上為高度不平等。

　　3. 效率優(yōu)先、兼顧公平的分配原則

　　經(jīng)濟(jì)效率與社會公平之間存在著替代的選擇。

　　在社會主義初級階段，堅持以按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度，把按勞分配與按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來，堅持效率優(yōu)先，兼顧公平，有利于優(yōu)化資源配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和保持社會穩(wěn)定。

　　堅持效率優(yōu)先，兼顧公平，是我國現(xiàn)階段收入分配的總原則。

　　堅持這一原則，是從我國國情出發(fā)所作出的正確選擇，也是由社會主義的本質(zhì)屬性所決定的。

　　在微觀領(lǐng)域應(yīng)更強(qiáng)調(diào)效率，在宏觀領(lǐng)域應(yīng)更多地注重公平；在個人收入的初次分配過程中，應(yīng)更強(qiáng)調(diào)效率，在再分配過程中應(yīng)更兼顧公平；在市場機(jī)制起作用的地方應(yīng)強(qiáng)調(diào)效率，而在政府分配機(jī)制方面，則應(yīng)更關(guān)注公平。

　　貫徹~原則，還必須提供相應(yīng)的機(jī)制和制度保證。

　　4. 社會保障制度改革的原則

　　社會保障制度具有兩個基本功能：儲蓄功能和再分配功能。

　　法律基礎(chǔ)：2004年3月第十屆全國人民代表大會第二次會議通過修正的《中華人民共和國憲法》明確規(guī)定規(guī)定，“國家建立健全同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的社會保障制度”

　　社會保障制度改革的原則：

　�。�1） 社會保障水平要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)；

　�。�2） 公平原則和效率原則相結(jié)合；

　�。�3） 政府的行政管理職能與基金的收繳運營相分離；

　　（4） 城鎮(zhèn)保障制度與農(nóng)村保障制度相區(qū)別；

　�。�5） 社會保險和商業(yè)保險合理分擔(dān)風(fēng)險

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