二、證券公司內(nèi)部控制(一般了解)

　　(一)內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　有效的內(nèi)部控制應(yīng)為證券公司實(shí)現(xiàn)下述目標(biāo)提供合理保證：

　　1.保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及證券公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

　　2.防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.保障客戶及證券公司資產(chǎn)的安全、完整。

　　4.保證證券公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)。

　　5.提高證券公司經(jīng)營(yíng)效率和效果。

　　(二)完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則

　　證券公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保內(nèi)部控制有效。

　　(三)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

　　1.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。

　　2.自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。

　　3.投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。

　　4.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。

　　5.研究、咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。

　　6.業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制。

　　7.分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制。

　　8.財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制。

　　9.會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制。

　　10.信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。

　　11.人力資源管理內(nèi)部控制。

　　(四)證券公司的合規(guī)管理

　　1.合規(guī)總監(jiān)任職條件

　　(1)取得證券公司高級(jí)管理人員任職資格。

　　(2)熟悉證券業(yè)務(wù)，通曉證券法律、法規(guī)和準(zhǔn)則，具有勝任合規(guī)管理工作需要的專業(yè)知識(shí)和技能。

　　(3)從事證券工作5年以上，并且通過有關(guān)專業(yè)考試或具有8年以上法律工作經(jīng)歷;或在證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專業(yè)監(jiān)管崗位任職8年以上。