答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.C�！窘馕觥扛鶕�(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)巾期票據(jù)業(yè)務指引》，中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應制定發(fā)行計劃，存計劃內(nèi)可靈活設計各期票據(jù)的利率形式、期限結構等要素。

　　2.C�！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法≯覘定，個人申請保薦代表人資格時，應在最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項目中擔任過項日協(xié)辦人。故C項錯誤。

　　3.A。【解析】發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權的歸屬。目前國際上有兩種類型：一種足政府主導型，即核準制;另一種是市場主導型，即注冊制。

　　4.B�！窘馕觥�1991—1992年，我國股票發(fā)行采取有限量發(fā)信認購證方式。該方式存在明顯的弊端，極易發(fā)生搶購風潮，造成社會動蕩，出現(xiàn)私自截留申請表等徇私舞弊現(xiàn)象。因深圳“8·10”事件，這種方式不再采用。

　　5.C�！窘馕觥�2008年美國由于次貸危機而引發(fā)的連鎖反應導致了罕見的金融風暴，在此次金融風暴中，美閉著名投資銀行貝爾斯登和雷曼兄弟倒閉，其原因主要在于風險控制失誤和激勵約束機制的弊端。

　　6.C�！窘馕觥抗煞萦邢薰�司的發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設立公司。在發(fā)起設立股份有限公司的方式中，發(fā)起人必須認足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認購。

　　7.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國公司法》第一百四十二條的規(guī)定。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持仃本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上交易之日起1年內(nèi)不得轉讓。

　　8.B�！窘馕觥抗�司應當每年召開1次年會(年度股東大會)。年會應當于上一會計年度結束之日起的6個月內(nèi)舉行，即最遲不得晚于6月30日召開。

　　9.A�！窘馕觥繛榱顺浞职l(fā)揮獨立董事的作用，上市公司董事會如果設立薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事應當在委員會成員中占有1/2以上的比例。

　　10.C�！窘馕觥可鲜泄�司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項。

　　11.C。【解析】《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司合并時，合并各方的債權、債務應當與由合并后存續(xù)的公司或者新設的公司承繼。

　　12.A。【解析】《中華人民共和國證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：(1)股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

　　13.D�！窘馕觥科髽I(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機構確定以后，企業(yè)應當積極配合各中介機構的工作。一般以財務顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調小組，召開工作協(xié)調會，明確各中介機構的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案，并確定工作時間表，及時解決各種問題，以便有組織、有計劃地進行股份制改組工作。

　　14.C�！窘馕觥楷F(xiàn)行市價法是通過市場調查，選擇一個或多個與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，分析比較對象的成交價格和交易條件，進行對比調整，估算出資產(chǎn)價值的方法。

　　15.A�！窘馕觥靠偨�(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員是公司的重要人員，題干所述屬于人員獨立的要求。

　　16.A。【解析】根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。

　　17.A�！窘馕觥靠�登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起5個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因�？�登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導工作結束，保薦機構和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。

　　18.D�！窘馕觥勘恢亟M方重組前1個會計年度末的資產(chǎn)總額或前1個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重組前發(fā)行人相應項目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運營情況，發(fā)行人重組后運行1個會計年度后方可申請發(fā)行股票。

　　19.B�！窘馕觥堪l(fā)行人在報送首次公開發(fā)行股票申請文件后變更中介機構的，更換后的會計師或會計師事務所應對申請首次公開發(fā)行股票公司的審計報告出具新的專業(yè)報告，更換后的律師或律師事務所應出具新的法律意見書和律師工作報告。保薦機構(主承銷商)對更換后的其他中介機構出具的專業(yè)報告應重新履行核查義務。

　　20.C�！窘馕觥堪l(fā)行人及其主承銷商在發(fā)行價格區(qū)間和發(fā)行價格確定后，應當分別報中國證監(jiān)會備案，并予以公告。

　　21.D。【解析】全面攤薄法就是用全年凈利潤除以發(fā)行后總股本，直接得出每股凈利潤，即6400/(2000+10000)≈0.53(元人民幣)。

　　22.C�！窘馕觥恐鞒袖N商確認累計投標詢價申報結果數(shù)據(jù)，并將確認后的數(shù)據(jù)于T日15：30前通過申購平臺發(fā)送至登記結算平臺。

　　23.B�！窘馕觥吭诎�銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應當發(fā)布股份變動公告。在實施超額配售選擇權所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的3個工作日內(nèi)，發(fā)行人應當再次發(fā)布股份變動公告。在全部發(fā)行工作完成后，發(fā)行人還應當按照有關規(guī)定辦理相關的工商變更登記手續(xù)。

　　24.C。【解析】創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票經(jīng)營業(yè)績應當符合下列條件：(1)最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元人民幣，且持續(xù)增}乇：或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元人民幣，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元人民幣，最近2年營業(yè)收入增長率均不低于30%。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。(2)最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元人民幣，且不存在未彌補虧損。(3)發(fā)行后股本總額不少于3000萬元人民幣。

　　25.C。【解析】上市公司信息披露事務管理制度應當經(jīng)公司董事會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。

　　26.C�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(State—ownShareho1der)，在國有法人股股東之后標注“S1S”(State—own1ega1

　　personShareho1der)，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。

　　27.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《關于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導意見》，為加強新股認購風險提示，提示所有參與人明晰市場風險，發(fā)行人及其主承銷商應當刊登新股投資風險特別公告，充分揭示一級市場風險，提醒投資者理性判斷投資該公司的可行性。證券經(jīng)營機構應當采取措施，向投資者提示新股認購風險。

　　28.B�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票的發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員最近1年從發(fā)行人及其關聯(lián)企業(yè)領取收入的情況以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。

　　29.C�！窘馕觥慷�事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。

　　30.C。【解析】上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中，上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份(簡稱“配股”)和向不特定對象公開募集股份(簡稱“增發(fā)”)。

　　31.A�！窘馕觥抗蓶|大會應當就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權、其他必須明確的事項進行逐項表決。

　　32.B。【解析】創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度。

　　33.D�！窘馕觥恐袊�證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi)。

　　34.C�！窘馕觥吭谏鲜泄�司增發(fā)新股過程中，發(fā)行公司及其主承銷商須在刊登招股意向書摘要的當日，將招股意向書全文及相關文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內(nèi)容負責。

　　35.D。【解析】上海證券交易所規(guī)定，發(fā)行公司及其主承銷商必須在刊登招股意向書摘要前一個工作日17：00前，向證券交易所提交全部相關文件。

　　36.C�！窘馕觥靠赊D換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。

　　37.C。【解析】可轉換公司債券的發(fā)行規(guī)模南發(fā)行人根據(jù)其投資計劃和財務狀況確定�？赊D換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。

　　38.C�！窘馕觥扛鶕�(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起6個月后，可再次提出證券發(fā)行申請。

　　39.C�！窘馕觥可鲜泄�司行使贖回權時，應當在每年首次滿足贖回條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。贖回公告應當載明贖回的程序、價格、付款方法、時間等內(nèi)容。

　　40.D�！窘馕觥靠山粨Q公司債券自發(fā)行結束之日起12個月后，方可交換為預備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權。故D項錯誤。

　　41.D。【解析】憑證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構承銷。故D項錯誤。

　　42.B�！窘馕觥俊秶鴦赵宏P于發(fā)行2009年地方政府債券有關問題的通知》規(guī)定，地方政府債券將由財政部通過現(xiàn)行國債發(fā)行渠道代理發(fā)行。

　　43.B�！窘馕觥坑纱渭墏鶆账�形成的商業(yè)銀行附屬資本不得超過商業(yè)銀行核心資本的50%。

　　44.B�！窘馕觥拷鹑趥�券存續(xù)期間，發(fā)行人應于每年4月30口前向投資者披露年度報告，年度報告應包括發(fā)行人上1年度的經(jīng)營情況說明、經(jīng)注冊會計師審計的財務報告以及涉及的重大訴訟事項等內(nèi)容。

　　45.B�！窘馕觥俊镀髽I(yè)債券管理條例》第十八條規(guī)定，企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。

　　46.C�！窘馕觥繃鴤�登記結算公司和同業(yè)拆借中心應對要求進入銀行間債券市場交易流通的公司債券進行甄選，符合條件的，確定其交易流通要素，在其債權、債務登記日后的5個工作日內(nèi)安排其交易流通。

　　47.C。【解析】債券募集說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。債券募集說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評估報告或者資信評級報告。

　　48.C�！窘馕觥孔C券評級機構應當在每一會計年度結束之日起4個月內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構報送年度報告。

　　49.B�！窘馕觥科髽I(yè)應當在短期融資券本息兌付日前5個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項。企業(yè)未按約定向指定的資金賬戶足額劃付本息資金，國債登記結算公司或其他代理兌付的機構應在短期融資券本息兌付日及時向投資者公告企業(yè)違約事實。

　　50.B。【解析】證券公司公開發(fā)行債券募集說明書引用的經(jīng)審計的最近1期財務會計資料在財務報告截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下可由發(fā)行人中請適當延長，但至多不超過1個月。

　　51.C。【解析】在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構應向財政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請，由窗口單位會同中國人民銀行、國家發(fā)改委、中國證監(jiān)會等部門審核后，報國務院同意。

　　52.B�！窘馕觥抠Y產(chǎn)評估的目的在于提供企業(yè)真實的資產(chǎn)價值，向境外投資者反映企業(yè)的實際資產(chǎn)價值，同時也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。

　　53.A。【解析】根據(jù)《關于企業(yè)申請境外上市有關問題的通知》的要求，股份有限公司申請境外上市，凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣，并有增長潛力，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元。

　　54.B。【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%。

　　55.A�！窘馕觥款A路演是指由主承銷商的銷售人員和分析員去拜訪一些特定的投資者，通常為大型的專業(yè)投資者，對他們進行廣泛的市場調查，聽取投資者對于發(fā)行價格的意見及看法，了解市場的整體需求，并據(jù)此確定一個價格區(qū)間的過程。

　　56.A。【解析】從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是公司經(jīng)營者，而不是股東。

　　57.D。【解析】商務部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報的全部文件后，應在30日內(nèi)作出原則批復，原則批復有效期為180日。

　　58.A�！窘馕觥吭谏鲜泄�司的收購及相關股份權益變動活動中有一致行動情形的投資者互為一致行動人。

　　59.C。【解析】上市公司申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)，應當提交并購重組委員會審核。

　　60.B。【解析】并購重組申請人可在表決結果公示之日起10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提出申訴意見。中國證監(jiān)會應當要求并購重組委會議召集人組織參會委員對申訴意見作出書面解釋、說明。

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