二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ACD�！窘馕觥客顿Y銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場活動(dòng)，著重指一級(jí)市場上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問。

　　2.ABC�！窘馕觥抠Y產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。2005年12月8日，國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　3.ABC。【解析】《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，保薦業(yè)務(wù)部門應(yīng)具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，具備相應(yīng)的研究能力、銷售能力等后臺(tái)支持。

　　4.AB。【解析】《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，企業(yè)首次公開發(fā)行股票和上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券均需保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人保薦。保薦期間分為兩個(gè)階段，即盡職推薦階段和持續(xù)督導(dǎo)階段。

　　5.ABD�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。

　　6.BCD�！窘馕觥抗煞萦邢薰�司公司增資的方式有：(1)向社會(huì)公眾發(fā)行股份;(2)向特定對(duì)象發(fā)行股份;(3)向現(xiàn)有股東配售股份;(4)向現(xiàn)有股東派送紅股;(5)以公積金轉(zhuǎn)增股本;(6)公司債券轉(zhuǎn)換為公司股份等。以公開發(fā)行新股方式增資的。應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。

　　7.ABCD。【解析】股份有限公司的董事的職權(quán)：(1)出席董事會(huì)，并行使表決權(quán);(2)報(bào)酬請求權(quán);(3)簽名權(quán)，此項(xiàng)權(quán)利同時(shí)也是義務(wù)，如在以公司名義頒發(fā)的有關(guān)文件，如募股文件、公司設(shè)立登記文件等上簽名;(4)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　8.CD�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》第一百六十七條規(guī)定，公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)決議，足可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。

　　9.ABCD。【解析】在企業(yè)的股份制改組過程中，發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。

　　10.ABC�！窘馕觥抗煞葜聘慕M的會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)是指從審計(jì)工作開始到審計(jì)報(bào)告完成的整個(gè)過程，一般包括3個(gè)主要階段，即計(jì)劃階段、實(shí)施審計(jì)階段和審計(jì)完成階段。

　　11.ABC�！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估的重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。

　　12.ABCD�！窘馕觥棵總�(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告，并于上市公司披露年度報(bào)告時(shí)向交易所提交。該核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：(1)募集資金的存放、使用及專戶余額情況;(2)募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況，包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異;(3)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金情況(如適用);(4)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用);(5)募集資金投向變更的情況(如適用);(6)上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見;(7)交易所要求的其他內(nèi)容。

　　13.ABCD。【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容：(1)標(biāo)題;(2)收件人;(3)引言段;(4)管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段;(5)注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任段;(6)意見段;(7)注冊會(huì)計(jì)師的簽名和蓋章;(8)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱、地址及蓋章;(9)報(bào)告日期。

　　14.ABCD�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。

　　15.BC�！窘馕觥渴袃袈适侵腹善笔袌鰞r(jià)格與每股凈資產(chǎn)的比率，計(jì)算公式為：市凈率一股票市場價(jià)格÷每股凈資產(chǎn)。通過市凈率定價(jià)法估值時(shí)，首先，應(yīng)根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計(jì)算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn);其次，根據(jù)二級(jí)市場的平均市凈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市凈率)、發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其凈資產(chǎn)收益率等擬訂估值市凈率;最后，依據(jù)估值市凈率與每股凈資產(chǎn)的乘積決定估值。A項(xiàng)為市盈率的含義。

　　16.AC。【解析】在首次公開發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷商根據(jù)其獲取的T日16：00資金到賬情況以及結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T日16：00的資金余額，按照中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定組織驗(yàn)資。

　　17.ABCD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請辦理新股發(fā)行事宜時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件;(2)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料;(3)發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排;(4)發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告;(5)相關(guān)招股意向書或者募集說明書;(6)深圳證券交易所要求的其他文件。

　　18.ABCD�！窘馕觥空泄烧f明書全文文本扉頁應(yīng)載有的內(nèi)容有：發(fā)行股票類型;發(fā)行股數(shù);每股面值;每股發(fā)行價(jià)格;預(yù)計(jì)發(fā)行日期;擬上市的證券交易所;發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量;本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾;保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商;招股說明書簽署日期。

　　19.ABCD�！窘馕觥可鲜泄�司的董事會(huì)秘書有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

　　20.ABCD。【解析】首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營權(quán)的取得，特許經(jīng)營權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響等。

　　21.AD�！窘馕觥可鲜泄�司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé);(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

　　22.BCD�！窘馕觥勘Ｋ]機(jī)構(gòu)的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性;公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員。

　　23.ABCD�！窘馕觥吭谏鲜泄�司發(fā)行新股的過程中，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。

　　24.AD。【解析】招股意向書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說明書。故A項(xiàng)錯(cuò)誤。由于許多上市公司在發(fā)行新股時(shí)采取的是累積投標(biāo)詢價(jià)，因此，在刊登招股說明書時(shí)還無法確定發(fā)行價(jià)格及數(shù)量，這種情況的招股說明書就稱為招股意向書。因此，招股說明書的編制同樣也適用于招股意向書。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　25.AD。【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。

　　26.ABC�！窘馕觥吭谏虾ＷC券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)在擬披露發(fā)行公告、募集說明書全文及相關(guān)文件前一個(gè)工作日16：00前向交易所提交以下資料：(1)中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件;(2)發(fā)行人通過交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請;(3)發(fā)行公告、募集說明書全文及相關(guān)文件;(4)發(fā)行人及其主承銷商關(guān)于保證發(fā)行公告、募集說明書全文及其相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函。

　　27.ABCD�！窘馕觥坑绊懣赊D(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素主要有：(1)票面利率;(2)轉(zhuǎn)股價(jià)格;(3)股票波動(dòng)率;(4)轉(zhuǎn)股期限;(5)回售條款;(6)贖回條款。

　　28.ABC�！窘馕觥繎{證式國債是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。由于憑證式國債采用“隨買隨賣”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。

　　29.ABCD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二十七條的規(guī)定，存在下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議：(1)擬變更債券募集說明書的約定;(2)擬變更債券受托管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);(5)保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化;(6)發(fā)生對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。

　　30.ABD�！窘馕觥科髽I(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，包括應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降、財(cái)務(wù)狀況惡化或其他可能影響投資者利益情況的有效措施以及中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排。

　　31.BC�！窘馕觥吭谥袊�境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請，由窗口單位會(huì)同中國人民銀行、國家發(fā)改委、中國證監(jiān)會(huì)等部門審核后，報(bào)國務(wù)院同意。國家發(fā)改委會(huì)同財(cái)政部，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國際收支狀況，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。

　　32.ABCD。【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)作出決議并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)：(1)境外上市是否符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定;(2)境外上市方案;(3)上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾及持續(xù)盈利能力的說明與前景。

　　33.ABCD�！窘馕觥客赓Y股招股說明書的編制一般需要經(jīng)過以下4個(gè)過程：(1)資料準(zhǔn)備;(2)招股說明書草案的起草;(3)驗(yàn)證指引或驗(yàn)證備忘錄的編制;(4)“責(zé)任聲明書”的簽署。

　　34.ABCD。【解析】國際推介的主要內(nèi)容大致包括：勘發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件;發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介;傳播有關(guān)的聲像及文字資料;向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請文件，并詢查定價(jià)區(qū)間;發(fā)布法律允許的其他信息等。

　　35.ABCD�！窘馕觥縃股發(fā)行的核準(zhǔn)程序：(1)取得地方政府或國務(wù)院有關(guān)主管部門的同意和推薦，向中國證監(jiān)會(huì)提出申請;(2)由中國證監(jiān)會(huì)就有關(guān)申請是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)規(guī)定會(huì)商國家發(fā)改委等有關(guān)部門;(3)聘請中介機(jī)構(gòu)，報(bào)送有關(guān)材料;(4)中國證監(jiān)會(huì)審批;(5)向香港聯(lián)交所提出申請，并履行相關(guān)核準(zhǔn)或登記程序。

　　36.ABD�！窘馕觥柯�(lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請安全審查的并購交易申請后，在5個(gè)工作日內(nèi)，書面征求有關(guān)部門的意見。有關(guān)部門在收到書面征求意見函后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見。如有關(guān)部門均認(rèn)為并購交易不影響國家安全，則不再進(jìn)行特別審查，由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見，并書面通知商務(wù)部。如有關(guān)部門認(rèn)為并購交易可能對(duì)國家安全造成影響，聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序。聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查，或報(bào)請國務(wù)院決定。審查意見由聯(lián)席會(huì)議書面通知商務(wù)部。

　　37.ABC。【解析】目標(biāo)公司拒絕收購，在很大程度上是由于管理層的原因。一是管理層認(rèn)為，只有拒絕收購，才能提高收購價(jià)格;二是管理層認(rèn)為，收購方的要約收購有意制造股價(jià)動(dòng)蕩，從而借機(jī)謀利;三是管理層擔(dān)心，一旦被收購，管理者的身份受到不利影響，例如被降職，甚至解職。因此，管理層會(huì)采用各種策略提高收購方的收購成本，使對(duì)方望而卻步。

　　38.AB�！窘馕觥抗�司反收購策略中，股票交易策略包括：(1)股票回購;(2)管理層收購。

　　39.ABCD�！窘馕觥孔C券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系;存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問：(1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事;(2)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事;(3)最近2年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保。或者最近1年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);(4)財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;(5)在并購重組中為上市公司的交易對(duì)方提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù);(6)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人獨(dú)立性的其他情形。

　　40.ABCD�！窘馕觥恐卮筚Y產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見。

　　41.ABCD�！窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于信息隔離墻的一般規(guī)定。

　　42.ACD�！窘馕觥糠ǘㄙY本制是資本確定原則的實(shí)現(xiàn)方式。

　　43.AB�！窘馕觥慷�事的特別義務(wù)包括：(1)忠實(shí)義務(wù);(2)勤勉義務(wù)。

　　44.ABCD�！窘馕觥科髽I(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資按下列步驟進(jìn)行：(1)指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門組成清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作;(2)制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案;(3)聘請符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu);(4)按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作;(5)向同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報(bào)材料。

　　45.BCD。【解析】評(píng)估目的與評(píng)估范圍是資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文所必須包括的內(nèi)容。

　　46.ABCD�！窘馕觥磕技�資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露：(1)擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及最近1年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表;(2)增資資金折合股份或收購股份的評(píng)估、定價(jià)情況;(3)增資或收購前后持股比例及控制情況;(4)增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。

　　47.ABCD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，中國證監(jiān)會(huì)依照下列程序?qū)徍税l(fā)行證券的申請：(1)受理申請文件;(2)初審;(3)發(fā)行審核委員會(huì)審核;(4)核準(zhǔn);(5)證券發(fā)行;(6)再次申請;(7)證券承銷。

　　48.ABCD�！窘馕觥孔C券公司申請借人次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交以下申請文件：(1)申請書;(2)相關(guān)股東(大)會(huì)決議;(3)借人次級(jí)債務(wù)合同;(4)債務(wù)資金的用途說明;(5)合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明;(6)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測算報(bào)告;(7)債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說明材料;(8)中國證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。

　　49.ABC�！窘馕觥緿項(xiàng)，定向發(fā)行的債券不得公開發(fā)行或者變相公開發(fā)行。

　　50.ABCD。【解析】A、B、C、D選項(xiàng)均屬于要約收購報(bào)告書應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。

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