三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)

　　1.憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　2.2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，

　　對金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)。()

　　A正確

　　B.錯誤

　　3.2006年1月1日實施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　4.我國的企業(yè)債券特指地方企業(yè)債券。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　5.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》就保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理、保薦職責(zé)、保

　　薦業(yè)務(wù)規(guī)程、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、監(jiān)管措施和法律責(zé)任作了全面的規(guī)定。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　6.證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進(jìn)度

　　跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　7.監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權(quán)和

　　補充主持權(quán)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　8.單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開l0日前提出臨時提案

　　并書面提交董事會;董事會應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提

　　交股東大會審議。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　9.公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會決議。在此

　　種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，可參加表決。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　10.公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債

　　務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　11.擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性

　　資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)

　　行上市公司。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　12.國家對商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有期限性，因此，其權(quán)利是否仍在保護(hù)期內(nèi)，

　　便是律師必須審查的內(nèi)容。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　13.重要性水平是指財務(wù)會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據(jù)財務(wù)報表

　　所作出的決策。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　14.審計完成階段是實質(zhì)性審計工作的結(jié)束。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　15.控制風(fēng)險是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認(rèn)定產(chǎn)生重大錯報的可能性。

　　()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　16.內(nèi)部融資的低風(fēng)險性，一方面與其低成本性有關(guān)，另一方面是其不存在支付危機(jī)，因而

　　不會出現(xiàn)由支付危機(jī)引起的財務(wù)風(fēng)險。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　17.間接融資主要指債券融資。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　18.未分配利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　19.當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　20.認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時改變其負(fù)債。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　21.有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　22.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務(wù)

　　報表范圍以外的投資收益。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　23.根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件

　　后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　24.在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，分別向中國證監(jiān)

　　會的派出機(jī)構(gòu)報送。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　25.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。

　　()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　26.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書后向詢價對象進(jìn)行推介

　　和詢價，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　27.股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過或低于票面金額。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　28.詢價對象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　29.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)

　　有主板市場有所不同。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　30.在累計投標(biāo)詢價報價階段，詢價對象管理的每個配售對象可以多次申報，一經(jīng)申報不

　　得撤銷或者修改。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　31.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后7日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式

　　五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　32.發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡要披露

　　許可合同的主要內(nèi)容。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　33.在境內(nèi)外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，無需在境

　　內(nèi)市場披露，但內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　34.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、

　　及時性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　35.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)披露最近2年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行

　　后的股利分配政策。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　36.向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超過本次配股前股本總額的20%。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　37.非公開發(fā)行股票發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)H前20個交易日公司股票均價的80%。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　38.上市公司公開發(fā)行新股的，其最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不應(yīng)少于最近3年實

　　現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　39.上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的

　　條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　40.上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷;非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原

　　前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　41.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　42.可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　43.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告2個交易日后停

　　止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　44.以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近l期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)

　　不低于其累計對外擔(dān)保的金額。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　45.申請發(fā)行可交換公司債券的機(jī)構(gòu)無需經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，只要債券信用級別良好即可。

　　()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　46.中國人民銀行負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　47.金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　48.儲蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，也不可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　49.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　50.集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日當(dāng)天即可在銀行間債券市場流通轉(zhuǎn)讓。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　51.按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方

　　式向特定的投資者配售。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　52.一般發(fā)行新股只需聘請企業(yè)的法律顧問。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　53.財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持

　　續(xù)上市總結(jié)報告書”。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　54.高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會5%或以上投票權(quán)的股

　　東。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　55.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請人上市時市值超過40億港元，則無論在

　　任何時候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但最低限度要達(dá)6000萬港元)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　56.購買、出售的資產(chǎn)在最近3個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并

　　財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　57.超級多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時，須經(jīng)過超級多數(shù)股東的同

　　意。超級多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的60%以上。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　58.外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于35%的，該企業(yè)享

　　受外商投資企業(yè)待遇。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　59.收購合同生效前，收購雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過戶等手續(xù)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　60.并購重組委員會會議表決采取記名投票方式，并購重組委員會委員不可以棄權(quán)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

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