60�盉【解析】A項在某一時點，一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級;C項客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;D項債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率。

　　61�盋【解析】用一年期的短期貸款用于長期投資，第一年的收益根本無法保證，對銀行而言，是個很大的風險，顯然，該申請是不合理的。

　　62�盋【解析】流動比率是衡量短期償債能力的，效率比率是衡量運營效率的。

　　63�盌【解析】信用風險系統(tǒng)(Credit Risk)是應(yīng)用了保險業(yè)中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。它是一種違約模型，只考慮債券或貸款是否發(fā)生違約，并假定這種違約遵從泊松過程，采用一個連續(xù)的隨機變量來描述一個等級客戶的違約發(fā)生情況，與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。

　　64�盉【解析】企業(yè)購買遠期利率協(xié)議就是擔心未來利率會上漲，從而現(xiàn)在就鎖定借款成本。

　　65�盉【解析】由于系統(tǒng)缺陷造成風險，就要確定是系統(tǒng)出現(xiàn)問題，B明確指出是通訊系統(tǒng)出現(xiàn)問題。從而不難選出正確答案。A是外部事件中自然災(zāi)害引發(fā)的操作風險。C是內(nèi)部流程引發(fā)的操作風險。D是由于人員因素引發(fā)的操作風險。

　　66�盉【解析】從選項入手，先分析(1)和(4)，顯然要先進行收集數(shù)據(jù)，然后才能進行核實，因此排除A、D，然后對比(1)和(2)，一般數(shù)據(jù)的錄入上報是收集工作的最后一步，所以考慮B為正確選項。最后，分析(5)、(3)的順序合理性，來驗證B是正確選項。

　　67�盌【解析】股票只有發(fā)行與轉(zhuǎn)讓，沒有贖回的說法，因此D項錯誤。股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風險。

　　68�盇【解析】任何風險的形成原因都是很復(fù)雜的，A表述錯誤，流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復(fù)雜，通常被視為一種綜合性風險。

　　69�盇【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，違約概率被定為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0��03%中的較高者。

　　70�盌【解析】A和B就是內(nèi)部評級高級法與初級法的區(qū)別。對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實施內(nèi)部評級法，違約損失率和違約概率就都需要自己估計。

　　71�盉【解析】對于風險管理，一定要持審慎的態(tài)度，當情況發(fā)生改變時，就要相應(yīng)做出調(diào)整。B需要再次經(jīng)過審批。

　　72�盉【解析】市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。直觀上看，就是要以市場價格為基礎(chǔ)，盡可能地按照市場價格計值，B顯然錯誤。另外，要注意的是，在做計量數(shù)值的工作時，有現(xiàn)實可依的數(shù)據(jù)總是要好過模型推導(dǎo)出來的數(shù)值，所以"一切以市場為準繩"，在沒有市場價格可以依據(jù)的時候，再考慮按模型確定的價值。A、D是我們經(jīng)常遇到的知識點，C是對盯模的解釋。

　　73�盋【解析】客戶風險的基本面指標主要包括品質(zhì)類指標、實力類指標和環(huán)境類指標。公司治理結(jié)構(gòu)屬于客戶風險的基本面指標中的品質(zhì)類指標，而凈資產(chǎn)負債率、流動比率和現(xiàn)金比率屬于財務(wù)指標。

　　74�盇【解析】資產(chǎn)證券化是將缺乏流動性但具有與其穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)化成可以在金融市場上出售和流通的證券。最大優(yōu)勢就是改善資產(chǎn)的流動性。

　　75�盉【解析】是表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　76�盉【解析】戰(zhàn)略風險管理層面從三個層面入手：

　　(1)戰(zhàn)略層面--董事會和高管層;(2)宏觀層面--所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域;(3)微觀層面--實際處理風險的人員。A、D是戰(zhàn)略層面(總行)，C是微觀層面(工作崗位)。宏觀層面是指業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　77�盇【解析】A要講的是在聲譽風險管理體系建立時要重點強調(diào)的內(nèi)容，努力建設(shè)學習型組織就是管理體系的一部分，A錯誤。另外，B是聲譽風險的特點，C是聲譽風險的管理辦法，D是聲譽危機管理規(guī)劃的好處。

　　78�盋【解析】政治風險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治原因限制，不能把在該國貸款等匯回本國而遭受的風險。屬于國家風險的一種，另外還有社會風險及經(jīng)濟風險。

　　79�盇【解析】A錯，不是在最短的時間將所有正確的信息傳遞給所有人員，而是先傳遞給風險監(jiān)測人員，然后將風險報告?zhèn)鬟f給所有人員。

　　80�盌【解析】A違約概率增加，自然違約風險暴露越多，那么非違約風險暴露的就少，所以我們可以簡單推出，非違約風險暴露相關(guān)性隨PD增加而降低;B公司規(guī)模增加，對于風險管理的要求都更高，非違約風險暴露相關(guān)性也會提高;C要求相當高，99%;D期限增加，調(diào)整幅度也要相應(yīng)增加。

　　81�盇【解析】從語氣上判斷，就可直接選出A，因為造成任何風險原因都不會只有一個。一般來說信用風險表現(xiàn)違約風險和結(jié)算風險。B與市場風險有關(guān)的各種價格，都很容易在市場上得到相關(guān)數(shù)據(jù)，而信用風險則要通過模型計量才能得出相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　82�盋【解析】風險加權(quán)資產(chǎn)RWA=K×12.5×EAD。

　　83�盉【解析】根據(jù)最高債務(wù)承受額的計算方式，可得：最高債務(wù)承受額=所有者權(quán)益×杠桿系數(shù)=1×0。8=0。8(億元)。

　　84�盉【解析】市場風險具有明顯的系統(tǒng)性特征。

　　85�盌【解析】黑客入侵屬于外部事件。

　　86�盌【解析】股市上升，居民可能將存款提出來投資于股市，將給銀行帶來流動性風險。

　　87�盉【解析】從字面上看，相比其他選項，B項表達最全面合理。A對聲譽風險采取定量分析不夠全面也不夠客觀;C、D對風險沒有大小之分或者平等對待的說法。四個選項中，B項表達最全面合理。

　　88�盉【解析】公式的分子都一樣，我們只需要判斷分母是否正確即可。先排除A、C。在計算收入時，我們所需要的數(shù)據(jù)都是最少三年期，只有一年的收入不能代表整體情況，其次，排除D，因為損失率的時間范圍要求是一致的。損失是當期的，那么收入也要算一期，也就是三年的平均值。本題選B。

　　89�盋【解析】做單選題時，首先要關(guān)注的是"例外"選項，本題中，C就是一個例外，其他三項都與操作風險有關(guān)。這是一個會計科目，而且，這個科目代表的意義也不夠重大，所以會考慮選C。事實上，再次評價時，至少應(yīng)包括：授信業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、存款及柜臺業(yè)務(wù)、主要中間業(yè)務(wù)、計劃財務(wù)、會計管理、計算機信息系統(tǒng)等。

　　90�盉【解析】在現(xiàn)金債務(wù)抵押債券中，SPV是投資于不同投資檔支付的實際證券;在合成債務(wù)抵押債券中，SPV不是投資于不同投資檔支付的實際證券，而是投資于違約互換和無風險債券。

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