2012年注冊會計師《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義：第5章(7)

　　(9)持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份;

　　例如：投資者甲收購上市公司丙的股份，持有投資者甲35%股份的張某的嫂子同時持有上市公司丙的股份。

 

　　【例題·單選題】甲公司擬收購乙上市公司，張某(男)持有甲公司35%的股份(或：董事、監(jiān)事及高級管理人員)。如無相反證據(jù)，下列人員如果與甲公司同時持有乙上市公司的股份，其中不屬于甲公司一致行動人的是(　)。

　　A.張某

　　B.張某的父親

　　C.張某的老婆

　　D.張某的兒子

　　E.張某的女婿

　　F.張某的岳母

　　G.張某的姐姐

　　H.張某的弟妹

　　I.張某的小舅子(配偶的兄弟姐妹)

　　J.張某小姨子的老公(一擔(dān)挑)

　　K.張某的叔叔

　　『正確答案』K

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是上市公司收購中一致行動人的界定。注意選項J，張某小姨子的老公，屬于張某配偶的兄弟姐妹的配偶，這里也屬于構(gòu)成一致行動人的親屬范圍。

　　(10)(簡要了解)在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其前項所述親屬同時持有本公司股份的，或者與其自己或者其前項所述親屬直接或者間接控制的企業(yè)同時持有本公司股份;

　　(11)(簡要了解)上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份;

　　(12)投資者之間具有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　【考題·多選題】甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有(　)。(2007年試題)

　　A.由甲公司的監(jiān)事?lián)�任董事的丙公�?/P>

　　B.持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某

　　C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

　　D.在甲公司中擔(dān)任董事會秘書且持有乙公司2%股份的李某

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是上市公司收購中一致行動人的界定。根據(jù)規(guī)定，持有投資者“30%以上”股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動人，因此選項C是不構(gòu)成一致行動人的。選項A屬于第(3)種一致行動人的情形;選項D屬于第(8)種一致行動人的情形;選項B屬于第(9)種一致行動人的情形。

　　2.一致行動人應(yīng)當(dāng)合并計算其所持有的股份

　　投資者計算其所持有的股份，應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動人名下的股份。

　　3.有下列情形之一的，不得收購上市公司：

　　(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);

　　(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;

　　(3)收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為;

　　(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第147條規(guī)定情形(即不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的規(guī)定);

　　(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。

　　【例題·單選題】下列各項中，屬于不得收購上市公司股份的情形是(　)。

　　A.收購人甲公司當(dāng)年凈利潤比上一個年度下降30%

　　B.收購人乙公司在過去1年中因有重大違法行為被中國證監(jiān)會給予行政處罰

　　C.收購人丙公司已經(jīng)擁有被收購公司20%的股份，打算繼續(xù)收購

　　D.收購人丁某曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產(chǎn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是上市公司收購。收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購上市公司。

　　(三)上市公司收購中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)

　　1.收購人的義務(wù)

　　(1)報告義務(wù)。實(shí)施要約收購的收購人必須事先向中國證監(jiān)會報送上市公司收購報告書。在收購過程中要約收購?fù)瓿珊�，收購人�?yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購情況報告中國證監(jiān)會和證券交易所。

　　(2)禁售義務(wù)。收購人在要約收購期內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票。

　　(3)鎖定義務(wù)。收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　2.被收購公司的控股股東或者實(shí)際控制人的義務(wù)

　　被收購公司的控股股東或者實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利損害被收購公司或者其他股東的合法權(quán)益。

　　3.被收購公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的義務(wù)

　　被收購公司董事會不得濫用職權(quán)對收購設(shè)置不適當(dāng)?shù)恼系K，不得利用公司資源向收購人提供任何形式的財務(wù)資助，不得損害公司及其股東的合法權(quán)益。

　　(四)上市公司收購的支付方式

　　上市公司收購可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進(jìn)行。

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