2012年注冊會計師《經(jīng)濟法》基礎講義：第4章(4)

　　二、股份有限公司的組織機構(gòu)

　　(一)股東大會

　　1.職權(quán)

　　股份有限公司股東大會由全體股東組成。股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)。股份有限公司股東大會職權(quán)范圍與有限責任公司股東會相同。根據(jù)上市公司章程指引的有關要求，上市公司股東大會還有以下職權(quán)：

　　(1)對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議;

　　(2)審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項;

　　(3)審議批準變更募集資金用途事項;審議股權(quán)激勵計劃;

　　(4)審議批準下列對外擔保行為：①本公司及本公司控股子公司的對外擔�？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保;②公司的對外擔�？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保;③為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保;④單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保;⑤對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保。

　　2.股東大會會議形式

　　(1)股東大會分為年會與臨時大會。股東大會應當每年召開1次年會。上市公司的年度股東大會應當于上一會計年度結(jié)束后的6個月內(nèi)舉行。

　　(2)有下列情形之一的，應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：

　�、俣�事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;

　　(①按《公司法》，5人至19人，3人時“肯定”應當召開;②按章程，例如規(guī)定9人，5人就要召開)

　�、诠�司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時;

　�、蹎为毣蛘吆嫌嫵钟泄�司10%以上股份的股東請求時;

　�、芏�事會認為必要時;

　�、荼O(jiān)事會提議召開時;

　　⑥公司章程規(guī)定的其他情形。

　　【例題·多選題】某股份有限公司當年實收股本總額為5000萬元，董事會有11名成員，該公司應在2個月內(nèi)召開臨時股東大會的情形有(　)。

　　A.董事會人數(shù)減至6人時

　　B.未彌補虧損達1000萬元時

　　C.監(jiān)事會提議召開時

　　D.持有該公司10%股份的股東請求時

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』本題考核點是股份有限公司臨時股東大會。我國《公司法》規(guī)定了召開臨時會議的情形：①董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;如本題中A項情形;②單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時;如本題中D項情形。③監(jiān)事會提議召開時。如本題中C項情形。

　　3.股東大會會議的召集

　　(1)股東大會會議由董事會召集，董事長主持;董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持;副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。

　　(2)董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持;監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

　　注意“連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份”的含義，連續(xù)90日的含義是90中不能出現(xiàn)間斷，單獨或者合計的含義是幾個股東合并計算。

　　(3)召開股東大會會議，應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開20日前通知各股東;臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東;發(fā)行無記名股票的，應當于會議召開30日前公告會議召開的時間、地點和審議事項。

　　(4)上市公司應通過各種方式和途徑，包括充分運用現(xiàn)代信息技術手段，擴大股東參與股東大會的比例。股東大會時間、地點的選擇應有利于讓盡可能多的股東參加會議。

　　(5)單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會;董事會應當在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。臨時提案的內(nèi)容應當屬于股東大會職權(quán)范圍，并有明確議題和具體決議事項。

　　(6)股東大會不得對召開會議的通知中未列明的事項作出決議。

　　4.股東大會會議的表決和決議事項

　　(1)股東出席股東大會會議，所持每一股份有一表決權(quán)。股東可以委托代理人出席股東大會會議，代理人應當向公司提交股東授權(quán)委托書，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。但是，公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。

　　(2)上市公司董事會、獨立董事和符合有關條件的股東可向上市公司股東征集其在股東大會上的投票權(quán)。投票權(quán)征集應采取無償?shù)姆绞竭M行，并應向被征集人充分披露信息。

　　(3)股東大會對普通事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議(特別決議)，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　【例題·多選題】某股份有限公司共發(fā)行股份3000萬股，每股享有平等的表決權(quán)。公司擬召開股東大會對一項特別決議表決，在股東大會表決時可能出現(xiàn)的下列情形中，不能使決議得以通過的有(　)。

　　A.出席大會的股東共持有2700萬股，其中持有1600萬股的股東同意

　　B.出席大會的股東共持有2400萬股，其中持有1200萬股的股東同意

　　C.出席大會的股東共持有1800萬股，其中持有1300萬股的股東同意

　　D.出席大會的股東共持有1500萬股，其中持有800萬股的股東同意

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』本題考核點是股份有限公司股東大會會議制度。對公司合并、分立或者解散和修改公司章程所作的決議屬于特別決議，特別決議必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。本題只有C選項1300÷1800≈0.72>2/3，可以通過特別決議。

　　5.累積投票制

　　(1)股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制(也可以不實行)。

　　(2)控股股東控股比例在30%以上的上市公司，應當采用累積投票制(必須實行)。采用累積投票制度的上市公司應在公司章程里規(guī)定該制度的實施細則。

　　6.記錄

　　股東大會應當對所議事項的決定作成會議記錄，主持人、出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。會議記錄應當與出席股東的簽名冊及代理出席的委托書一并保存。

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