2012會計從業(yè)資格《會計電算化》輔導(dǎo)講義(18)

　　六、編制會計報表

　　(一)報表處理系統(tǒng)概述

　　報表模板生成報表演示：格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)

　　1.會計報表的數(shù)據(jù)處理流程

　　包括報表格式設(shè)計、報表數(shù)據(jù)處理、報表輸出三大步驟。

　　2.報表的相關(guān)概念

　　(1)格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。

　�、俑袷綘顟B(tài)

　　單元公式：計算公式(必須設(shè)置)、審核公式及舍位平衡公式。

　　在格式狀態(tài)下所看到的只是報表的格式，而報表的數(shù)據(jù)全部隱藏。

　　在格式狀態(tài)下所做的操作對本報表所有的表頁都發(fā)生作用。

　　在格式狀態(tài)下不能進行數(shù)據(jù)的錄入、計算等操作。

　�、跀�(shù)據(jù)狀態(tài)

　　如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報表等。

　　在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報表的格式，用戶看到的是報表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。

　　報表工作區(qū)的左下角有一個“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。單擊這個按鈕可以在“格式狀態(tài)”和“數(shù)據(jù)狀態(tài)”之間切換。

　　(2)單元

　　單元是組成報表的最小單位。

　　單元名稱由所在行、列標(biāo)識。例如，C8表示第3列第8行交匯的那個單元。

　　單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。

　�、俦順訂卧罕順訂卧菆蟊淼母袷剑嵌x一個沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么其輸入的內(nèi)容對所有表頁都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。

　　②數(shù)值單元：用于存放報表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。

　　數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運算生成。

　　建立一個新表時，所有單元的缺省類型為數(shù)值型。

　�、圩址麊卧鹤址麊卧彩菆蟊淼臄�(shù)據(jù)，也應(yīng)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。

　　(3)組合單元

　　組合單元的名稱可以以區(qū)域的名稱或區(qū)域中的任何一個單元的名稱來表示。

　　這些單元必須單元類型完全相同(即表樣、數(shù)值、字符等)。

　　(4)區(qū)域

　　區(qū)域由一張表頁上的相鄰單元組成，自起點單元至終點單元是一個完整的長方形矩陣。在報表系統(tǒng)中，區(qū)域是二維的，最大的區(qū)域是整個表頁，最小的區(qū)域是一個單元。

　　例如，A6到C10的長方形區(qū)域表示為A6：C10，起點單元與終點單元用“：”連接。

　　(5)表頁

　　一個UF0報表最多可容納99999張表頁，一個報表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。

　　表頁在報表中的序號在表頁下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁標(biāo)”。頁標(biāo)用“第1頁”~“第99999頁”表示，如果當(dāng)前表為第2頁，則可以表示為@2。

　　(6)關(guān)鍵字

　　關(guān)鍵字是一種特殊的單元，可以惟一標(biāo)識一個表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。

　　六種關(guān)鍵字，它們是“單位名稱”、“單位編號”、“年”、“季”、“月”、“日”。

　　關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個報表可以定義多個關(guān)鍵字。

　　(7)函數(shù)

　　企業(yè)常用的財務(wù)報表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報表系統(tǒng)本身，取自于報表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報表的表頁取數(shù)。報表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過函數(shù)實現(xiàn)的。

　　①總賬取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)

　　總賬函數(shù)　　　　　 金額式　　　數(shù)量式　　　　外幣式

　　期初額函數(shù)：　　　　QC()　　　SQC()　　　WQC()

　　期末額函數(shù)：　　　　QM()　　　SQM()　　　WQM()

　　發(fā)生額函數(shù)：　　　　FS()　　　SFS()　　　WFS()

　　累計發(fā)生額函數(shù)：　　LFS()　　 SLFS()　　 WLFS()

　　條件發(fā)生額函數(shù)：　　TFS()　　 STFS()　　 WTFS()

　　對方科目發(fā)生額函數(shù)：DFS()　　 SDFS()　　 WDFS()

　　凈額函數(shù)：　　　　　JE()　　　SJE()　　　WJE()

　　匯率函數(shù)：　　　　　HL()

　�、谧员颈眄撊�(shù)的函數(shù)

　　數(shù)據(jù)合計：PTOTAL()

　　平均值：PAVG()

　　最大值：PMAX()

　　最小值：PMIN()

　�、圩员颈砥渌眄撊�(shù)的函數(shù)

　　可以使用SELECT()函數(shù)從本表其他表頁取數(shù)。

　　例：如果C1單元取自上個月的C2單元的數(shù)據(jù)：C1=SELECT(C2，月@=月+1)。

　�、茏云渌麍蟊砣�(shù)的函數(shù)

　　(二)報表創(chuàng)建

　　當(dāng)啟動報表系統(tǒng)后，就要應(yīng)用創(chuàng)建新報表文件的功能，建立一個報表文件。此時，一張空的電子表展現(xiàn)在用戶面前，用戶可以在報表文件中設(shè)計報表格式。

　　創(chuàng)建空表時：

　　1.文件類型： *.rep

　　2.單元類型：數(shù)值單元

　　3.默認(rèn)狀態(tài)：格式

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