2012會計(jì)從業(yè)資格《會計(jì)電算化》輔導(dǎo)講義(18)

　　四、賬務(wù)處理系統(tǒng)模塊初始化

　　初始化通過基礎(chǔ)設(shè)置模塊完成，一般包括：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會計(jì)科目、設(shè)置憑證類別等操作。

　　用戶名“101”;

　　密碼“888”;

　　賬套“【888】北京正�？萍加邢挢�(zé)任公司”;

　　會計(jì)年度“2011”;日期“2011-1-1”。

　　(一)設(shè)置基礎(chǔ)檔案

　　1.設(shè)置部門檔案。

　　“基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→部門檔案

　　2.設(shè)置職員檔案

　　基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→職員檔案。

　　3.設(shè)置客戶檔案。

　　基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→客戶檔案。

　　先要進(jìn)行客戶分類。

　　4.設(shè)置供應(yīng)商檔案。

　　基礎(chǔ)設(shè)置→往來單位→供應(yīng)商檔案。

　　5.設(shè)置外幣及匯率。

　　6.設(shè)置結(jié)算方式。

　　【例5-15】基礎(chǔ)設(shè)置→收付結(jié)算→結(jié)算方式

　　編碼：1; 名稱：現(xiàn)金; 票據(jù)管理：否。

　　編碼：2; 名稱：轉(zhuǎn)賬支票; 票據(jù)管理：是。

　　票據(jù)管理標(biāo)志是軟件為輔助出納對銀行結(jié)算票據(jù)的管理而設(shè)置的功能，類似于手工系統(tǒng)中的支票登記簿管理方式。

　　(二)會計(jì)科目設(shè)置

　　1.會計(jì)科目編碼

　　電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)中需要使用數(shù)字對會計(jì)科目進(jìn)行編碼。

　　2.會計(jì)科目編碼的一般原則

　　財政部規(guī)定設(shè)置一級科目代碼，明細(xì)按編碼原則設(shè)置。

　　科目一經(jīng)使用，只能增同級，不能增下級科目。

　　例如：應(yīng)收賬款-北京 1000 112201

　　-河北 2000

　　3.新增會計(jì)科目

　　科目級長

　　科目個數(shù)

　　級次一般由系統(tǒng)根據(jù)科目編碼自動定義，無須手工設(shè)置。

　　“增加”圖標(biāo)：

　　(1)科目編碼--全編碼。

　　原則：

　　第一，逐級向下增設(shè)會計(jì)科目，即先設(shè)置上級會計(jì)科目，再設(shè)置下級會計(jì)科目。

　　第二，輸入的會計(jì)科目編碼必須惟一。

　　第三，科目編碼一般由數(shù)字構(gòu)成，特殊情況下也可以使用英文字母(大小寫均可)，但不允許使用空格、引號等。

　　1寫成01.

　　例如：

　　工行存款

　　電視

　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

　　辦公費(fèi)

　　(2)科目名稱--各級名稱。

　　中文科目名稱：一般輸入漢字，也可以輸入減(-)、正斜杠(\)，但不能輸入其他字符。

　　(3)科目類型。

　　輸入一級科目時必須選擇輸入。

　　一般在輸入一級科目時要求操作者選擇，如果輸入科目代碼的第一位與實(shí)際選擇的類型不匹配，系統(tǒng)會提示操作者更正。

　　輸入二級或二級以下科目時，不能選擇科目類型，系統(tǒng)自動設(shè)置為與一級科目相一致的類型。

　　(4)助記碼。--可輸入也可不輸入。

　　(5)賬頁格式。

　　系統(tǒng)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式。

　　(6)輔助核算。

　　包括部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算五種。

　　某一科目可同時設(shè)置兩種輔助核算，如管理費(fèi)用既想核算各部門的使用情況也想了解在項(xiàng)目上的使用情況，那么可以同時設(shè)置部門核算和項(xiàng)目核算。但個人往來、客戶與供應(yīng)商往來不能一同設(shè)置。

　　輔助核算一般設(shè)置在末級科目上(末級科目是沒有下級科目的科目，只有末級科目才能用于憑證填制，才能進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算)，但為了查詢或輸出方便，有些科目也可以在末級和上級同時設(shè)置輔助核算，但當(dāng)上級科目設(shè)置輔助核算時，其末級科目必須設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。

　　【單選題】在賬務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行科目設(shè)置時，設(shè)置的輔助核算類別一般應(yīng)設(shè)在(　)。

　　A.一級科目

　　B.每一級科目

　　C.最末一級科目

　　D.任何一級科目

　　『正確答案』C

　　(7)科目性質(zhì)(余額方向)。

　　一級科目必須選擇輸入。

　　一般情況下，資產(chǎn)類科目、成本類科目的科目性質(zhì)為借方，

　　負(fù)債類科目、所有者權(quán)益類科目的科目性質(zhì)為貸方，損益類科目是費(fèi)用性質(zhì)的為借方，損益類科目是收入性質(zhì)的為貸方。

　　只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。

　　已有初始余額或已用于填制憑證的科目不能再修改科目性質(zhì)。

　　(8)外幣核算。

　　(9)數(shù)量核算。

　　(10)日記賬、銀行賬。

　　庫存現(xiàn)金科目要求設(shè)為日記賬，

　　銀行存款科目要求設(shè)為銀行賬和日記賬。

　　設(shè)置為現(xiàn)金和銀行存款的科目還需要在 “編輯”菜單中調(diào)用“指定科目”功能，設(shè)定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行存款總賬科目”，被指定為現(xiàn)金和銀行存款的科目能夠輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日報。

　　(11)封存。

　　被封存的科目在制單時不可以使用。此選項(xiàng)只能在科目修改時進(jìn)行設(shè)置。

　　【例題】增加會計(jì)科目。

　　科目編碼：100201;

　　科目名稱：工行存款;

　　輔助核算：日記賬，銀行賬。

　　設(shè)置會計(jì)科目輔助核算：

　　科目編碼：1122;

　　科目名稱：應(yīng)收賬款;

　　輔助核算：客戶。

　　辦公費(fèi)：部門核算

　　4.修改與刪除會計(jì)科目

　　通過點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)可以修改光標(biāo)指向的會計(jì)科目。

　　點(diǎn)擊“刪除”圖標(biāo)刪除光標(biāo)指向的當(dāng)前會計(jì)科目，但有下級科目或已輸入初始余額或已用來填制憑證的科目不能刪除;

　　5.指定會計(jì)科目。

　　指定會計(jì)科目是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。

　　在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會計(jì)科目時選中“日記賬”復(fù)選框。

　　提示：

　　·增加的會計(jì)科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。

　　·科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級科目，只能增加同級科目。

　　·由于建立會計(jì)科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此，在建立會計(jì)科目時，要小心并反復(fù)檢查。

　　各地2012年會計(jì)從業(yè)資格考試報名時間及方式匯總

　　各地2012年會計(jì)從業(yè)資格考試時間匯總

　　會計(jì)從業(yè)資格考試歷年真題(2003—2011)