知識點(diǎn)六、公司債券在銀行間債券市場的發(fā)行與上市

　　(一)開立發(fā)行人賬戶

　　發(fā)行人首次在國債登記結(jié)算公司辦理債券登記托管手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)與其簽訂協(xié)議，并提交4項(xiàng)文件，國債登記結(jié)算公司根據(jù)提交文件開立發(fā)行人賬戶。

　　(二)公司債券的發(fā)行與登記托管

　　1.發(fā)行人可通過銀行間債券市場債券發(fā)行招標(biāo)系統(tǒng)發(fā)行公司債券

　　2.對于不使用發(fā)行招標(biāo)系統(tǒng)發(fā)行公司債券的，發(fā)行人或主承銷商在國債登記結(jié)算公司辦理公司債券登記托管應(yīng)履行的具體手續(xù)。

　　(三)公司債券的交易流通

　　1.可在全國銀行間債券市場交易流通的條件:

　　(1)依法公開發(fā)行;

　　(2)債權(quán)、債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢;

　　(3)發(fā)行人具有較完善的治理機(jī)構(gòu)和機(jī)制，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為;

　　(4)實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元;

　　(5)單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%;

　　2.發(fā)行人要求安排其發(fā)行的公司債券進(jìn)入銀行間債券市場交易流通，應(yīng)及時(shí)向銀行間同業(yè)拆解中心和國債登記結(jié)算公司提交的材料(了解)

　　(四)信息披露

　　1.公司債券進(jìn)入銀行間債券市場交易流通后3個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)披露材料(如公司債券募集辦法或發(fā)行章程、發(fā)行人近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)說明等)

　　2.公司債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每年的6月30日前向同業(yè)拆解中心和國債登記結(jié)算公司同時(shí)提交信息披露材料(發(fā)行人上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)告、公司債券信用跟蹤評級報(bào)告等)

　　知識點(diǎn)七、公司債券的評級

　　(一)公司債券資信評級機(jī)構(gòu)的條件

　　1.申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機(jī)構(gòu)，應(yīng)具備下列條件：

　　(1)具有中國法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬元;

　　(2)具有符合《證券市場咨詢評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的高級管理人員不少于3人;具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有三年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的評級人員不少于10人，具有中國注冊會計(jì)師資格的評級從業(yè)人員不少于3人;(單選題，經(jīng)常考)

　　(3)具有健全和運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度;

　　(4)完善的業(yè)務(wù)制度;

　　(5)最近5年未收到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營犯罪而正在被調(diào)查的情形;

　　(6)最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄;

　　(7)證監(jiān)會基于保護(hù)投資者維護(hù)社會公共利益規(guī)定的其他條件。

　　2.資信評級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備的條件(了解)

　　(二)公司債券資信評級機(jī)構(gòu)的申請(遞交的材料，了解)

　　中國證監(jiān)會依據(jù)法定條件和程序，根據(jù)審慎監(jiān)管原則，并充分考慮市場發(fā)展和行業(yè)公平競爭的需要，對資信評級機(jī)構(gòu)的證券評級業(yè)務(wù)許可申請進(jìn)行審查，作出決定。

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