查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《發(fā)行與承銷》要點解析匯總

　　第十章外資股的發(fā)行

　　第三節(jié)內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市

　　要點一

　　(中國香港創(chuàng)業(yè)板市場的上市條件)

　　1.適用于所有發(fā)行人的一般條件(六條)發(fā)行人必須依據(jù)內(nèi)地及中國香港地區(qū)、百慕大或開曼群島的法律正式注冊成立，并須遵守該類地區(qū)的法律(包括有關(guān)配發(fā)及發(fā)行證券的法律)及其公司組織章程大綱及細(xì)則或同等文件的規(guī)定。

　　2.適用于新申請人的附加條件(四個方面)

　　3.有關(guān)新申請人的其他條件

　　(1)除《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第11.21條另有規(guī)定外，新申請人不得出現(xiàn)以下情況：

　�、僭诰o接上市文件刊發(fā)前最后一個完整的財政年度期內(nèi)更改其財政年度期間;

　　②在任何盈利預(yù)測期間或在現(xiàn)有財政年度(以較長期間為準(zhǔn))更改其財政年度期間。

　　(2)《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第ll.20條規(guī)定新申請人的附屬公司通常能獲準(zhǔn)更改其財政年度期間的條件：

　　①該項更改旨在使附屬公司的財政年度與新申請人的財政年度相配合;

　�、跇I(yè)績已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整必須在向交易所提供的報表中作出詳細(xì)解釋;

　�、墼谏鲜形募�及會計師報告中作出充分披露，說明更改的理由，以及有關(guān)更改對新申請人的集團(tuán)業(yè)績及盈利預(yù)測影響。

　　(3)上市公司管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的35%。

　�、俟芾韺庸蓶|：控制5%或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。

　　②高持股量股東：配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會5%或以上的投票權(quán)，而且不是上市時管理層股東的那些股東。

　　4.分配基準(zhǔn)

　　上市文件必須披露發(fā)行人擬分配證券的基準(zhǔn)詳情，包括公眾人士及配售部分各自持有證券的詳情。發(fā)行人、董事、保薦人及包銷商必須采納公平準(zhǔn)則分配證券。

　　5.公開招股發(fā)售期間的確定

　　涉及向公眾人士招股的任何上市方法，發(fā)行人須在上市文件內(nèi)載列有關(guān)發(fā)售期限的詳情。

　　6.包銷商

　　中國香港聯(lián)交所就任何擬采用的包銷商(如有)在財政上是否適合做咨詢發(fā)行人保留權(quán)利，如果交易所不信任包銷商的包銷能力，則可以拒絕其上市申請。

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