查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《發(fā)行與承銷》要點(diǎn)解析匯總

　　第九章債券的發(fā)行與承銷

　　考綱分析

　　掌握我國(guó)國(guó)債的發(fā)行方式。

　　熟悉記賬式國(guó)債和憑證式國(guó)債的承銷程序。

　　熟悉國(guó)債銷售的價(jià)格和影響國(guó)債銷售價(jià)格的因素。

　　掌握地方政府債券的概念。了解財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券和地方政府自行發(fā)債的異同。

　　熟悉我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露。

　　了解次級(jí)債務(wù)的概念、募集方式以及次級(jí)債務(wù)計(jì)入商業(yè)銀行附屬資本和次級(jí)債務(wù)計(jì)入保險(xiǎn)公司認(rèn)可負(fù)債的條件和比例。

　　了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評(píng)級(jí)、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)入附屬資本的方式。

　　熟悉我國(guó)企業(yè)債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。

　　了解企業(yè)債券發(fā)行的條款設(shè)計(jì)要求及有關(guān)安排。

　　熟悉企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的額度申請(qǐng)、發(fā)行申報(bào)、發(fā)行申請(qǐng)文件的內(nèi)容。

　　了解中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司類承銷商的資格審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

　　熟悉企業(yè)債券和公司債券申請(qǐng)上市的條件、上市申請(qǐng)與上市核準(zhǔn)。

　　了解企業(yè)債券和公司債券上市的信息披露和發(fā)行人的持續(xù)性披露義務(wù)。

　　熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊(cè)規(guī)則、承銷的組織、信用評(píng)級(jí)安排、發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。

　　熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點(diǎn)、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評(píng)級(jí)要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。

　　熟悉證券公司債券的發(fā)行條件、條款設(shè)計(jì)及相關(guān)安排。

　　了解證券公司債券發(fā)行的申報(bào)程序、申請(qǐng)文件的內(nèi)容。

　　熟悉證券公司債券的上市與交易。

　　了解公開發(fā)行證券公司債券時(shí)募集說明書等信息的披露以及公開發(fā)行證券公司債券的持續(xù)信息披露。

　　了解證券公司定向發(fā)行債券的信息披露。

　　熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責(zé)。

　　了解資產(chǎn)證券化發(fā)行的申報(bào)程序、申請(qǐng)文件的內(nèi)容。熟悉資產(chǎn)證券化的具體操作。

　　了解公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露。

　　了解資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理和稅收政策。

　　了解國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷。

　　要點(diǎn)解析

　　第一節(jié) 我國(guó)國(guó)債的發(fā)行與承銷

　　背景：我國(guó)首次發(fā)行國(guó)債始于1949年底的“人民勝利折實(shí)公債”，到l958年，總共發(fā)行了6次且當(dāng)年中止(1981年恢復(fù)發(fā)行)。2009年底，我國(guó)國(guó)債存量在所有債券存量中所占比例最高。

　　國(guó)債包括記賬式國(guó)債、憑證式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債。需要注意的是，儲(chǔ)蓄國(guó)債是財(cái)政部2006年7月1日推出的新品種，是財(cái)政部在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行，通過試點(diǎn)商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售的、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。儲(chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者，企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購(gòu)買。儲(chǔ)蓄國(guó)債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在試點(diǎn)商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進(jìn)行資金清算。儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。儲(chǔ)蓄國(guó)債個(gè)人債權(quán)托管賬戶實(shí)行實(shí)名制。

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