查看匯總：2012年9月證券從業(yè)資格全五科真題及答案匯總

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的(　　)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

　　A.10%

　　B.5%

　　C.2%

　　D.1%

　　2.股東大會(huì)決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的(　　)以上通過(guò)。

　　A.2/3

　　B.1/3

　　C.1/2

　　D.1/5

　　3.股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的(　　)以上通過(guò)。

　　A.1/2

　　B.1/3

　　C.2/3

　　D.1/4

　　4.清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于(　　)日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

　　A.30

　　B.40

　　C.50

　　D.60

　　5.公司因(　　)原因解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。

　　A.股東大會(huì)決議解散

　　B.因公司合并或分立需要解散

　　C.依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷

　　D.當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司

　　6.招股說(shuō)明書(shū)摘要的下列說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.招股說(shuō)明書(shū)摘要是對(duì)招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容的概括8無(wú)需包括招股說(shuō)明書(shū)全文各部分的主要內(nèi)容

　　C.招股說(shuō)明書(shū)摘要應(yīng)盡量避免采用圖表等形式

　　D.招股說(shuō)明書(shū)摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說(shuō)明書(shū)全文

　　7.每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為(　　)名。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.11

　　8.發(fā)行費(fèi)用不包括(　　)。

　　A.承銷費(fèi)用

　　B.評(píng)估費(fèi)用

　　C.財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)

　　D.保薦費(fèi)用

　　9.管理層討論與分析(　　)財(cái)務(wù)因素，(　　)非財(cái)務(wù)因素。

　　A.包括不包括

　　B.不包括不包括

　　C.不包括包括

　　D.包括包括

　　10.發(fā)行人的重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的，應(yīng)分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異或變更對(duì)公司(　　)產(chǎn)生的影響。

　　A.資產(chǎn)

　　B.負(fù)債

　　C.利潤(rùn)

　　D.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　11.當(dāng)發(fā)行人披露基于盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益的計(jì)算方法是(　　)。

　　A.按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

　　B.按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

　　C.按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

　　D.按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

　　12.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的(　　)以上通過(guò)。

　　A.1/3

　　B.1/2

　　C.2/3

　　D.3/4

　　13.關(guān)于增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，下列不屬于發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)提交的材料的是(　　)。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件

　　B.經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料

　　C.上市報(bào)告書(shū)

　　D.發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排

　　14.轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通殷的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值�？赊D(zhuǎn)換公司債券

　　有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時(shí)點(diǎn)上，股票價(jià)格(　　)，轉(zhuǎn)換價(jià)值(　　)。

　　A.相同相同

　　B.相同不同

　　C.不同相同

　　D.不同不同

　　15.對(duì)于持有者而言，由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價(jià)格為期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的(　　)。

　　A.歐式買權(quán)

　　B.美式買權(quán)

　　C.美式賣權(quán)

　　D.歐式賣權(quán)

　　16.可交換公司債券是(　　)發(fā)行的公司債券。

　　A.上市公司

　　B.上市公司的股東

　　C.上市公司的債權(quán)人

　　D.上市公司的股東或上市公司的債權(quán)人

　　17.在場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷的程序中，投資者在買入債券時(shí)，(　　)繳納傭金，證券交易所(　　)向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國(guó)債的經(jīng)手費(fèi)用。

　　A.需要需要

　　B.需要不需要

　　C.不需要需要

　　D.不需要不需要

　　18.短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)(　　)天的有價(jià)證券。

　　A.90

　　B.150

　　C.240

　　D.365

　　19.在證券公司債券的條款設(shè)計(jì)要求中，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債權(quán)代理人，以下不能成為債權(quán)代理人的是(　　)。

　　A.基金管理公司

　　B.信托投資公司

　　C.證券公司

　　D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　20.下列所述不屬于在境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備中盡職調(diào)查的主要作用的是(　　)。

　　A.使中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的了解，以便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

　　B.杜絕違規(guī)操作的存在

　　C.使中介機(jī)構(gòu)掌握有關(guān)企業(yè)的第一手資料，真實(shí)地寫(xiě)出招股說(shuō)明書(shū)和其他相關(guān)材料

　　D.盡職調(diào)查要求中介機(jī)構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實(shí)企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時(shí)免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致的責(zé)任追究

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