11.保險公司定向募集的、期限在5年以上(含5年)、本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)屬于( )。

　　A.保險公司短期融資債 B.保險公司債

　　C.保險公司票據(jù) D.保險公司次級債務(wù)

　　【答案】D

　　【解析】保險公司次級債務(wù)是指保險公司定向募集的、期限在5年以上(含5年)、本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)。

　　12.中央銀行票據(jù)簡稱央票，是一種重要的貨幣政策日常操作工具，其期限通常為( )。

　　A.1個月～1年 B.1個月一3年 C.3個月～3年 D.3個月～1年

　　【答案】C

　　【解析】中央銀行票據(jù)簡稱央票，是央行為調(diào)節(jié)基礎(chǔ)貨幣而直接面向公開市場業(yè)務(wù)一級交易商發(fā)行的短期債券，是一種重要的貨幣政策日常操作工具，期限通常在3個月～3年。

　　13.關(guān)于中央銀行票據(jù)的說法，下列敘述有誤的是( )。

　　A.中央銀行票據(jù)簡稱央票，一般將央票列在金融債券之列

　　B.它是央行為調(diào)節(jié)基礎(chǔ)貨幣而直接面向公開市場業(yè)務(wù)一級交易商發(fā)行的短期債券

　　C.它是一種重要的貨幣政策日常操作工具

　　D.期限通常在3個月～3年

　　【答案】A

　　【解析】A項，2005年6月發(fā)布的《全國銀行問債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，并未將中央銀行票據(jù)包括在內(nèi)，因此出于慣例，一般不將中央銀行票據(jù)列在金融債券之列。

　　14.一般需要擔(dān)保的發(fā)行債券的主體所發(fā)行的債券是( )。

　　A.政府債券 B.金融債券

　　C.信譽卓著的大公司發(fā)行的公司債券 D.一般公司發(fā)行的公司債券

　　【答案】D

　　【解析】一般來說，政府債券無須提供擔(dān)保，因為政府掌握國家資源，可以征稅，所以政府債券安全性最高;金融債券大多數(shù)也可免除擔(dān)保，因為金融機(jī)構(gòu)作為信用機(jī)構(gòu)，本身就具有較高的信用;公司債券不同，一般公司的信用狀況要比政府和金融機(jī)構(gòu)差，所以，大多數(shù)公司發(fā)行債券被要求提供某種形式的擔(dān)保。但少數(shù)大公司經(jīng)營良好，信譽卓著，也發(fā)行信用公司債券。

　　15.公司不以任何資產(chǎn)作擔(dān)�；虻盅憾�發(fā)行的債券是( )。

　　A.信用公司債券 B.保證公司債券 C.抵押公司債券 D.信托公司債券

　　【答案】A

　　【解析】B項，保證公司債券是公司發(fā)行的由第三者作為還本付息擔(dān)保人的債券，是擔(dān)保證券的一種;C項，不動產(chǎn)抵押公司債券是以公司的不動產(chǎn)(如房屋、土地等)作抵押而發(fā)行的債券，是抵押證券的一種;D項，信托公司債券需以公司的資產(chǎn)作抵押，也屬于抵押證券的范疇。

　　16.利息只在公司有盈利時才支付的公司債券是( )。

　　A.短期融資券 B.保證公司債券 C.收益公司債券 D.信用公司債券

　　【答案】C

　　【解析】收益公司債券是一種具有特殊性質(zhì)的債券，它與一般債券相似，有固定到期日，清償時債權(quán)排列順序先于股票。但另一方面，它又與一般債券不同，其利息只在公司有盈利時才支付，即發(fā)行公司的利潤扣除各項固定支出后的余額用作債券利息的來源。

　　17.可轉(zhuǎn)換公司債券享受轉(zhuǎn)換特權(quán)，在轉(zhuǎn)換前與轉(zhuǎn)換后的形式分別是( )。

　　A.股票、公司債券 B.公司債券、股票

　　C.都屬于股票 D.都屬于債券

　　【答案】B

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券兼有債權(quán)投資和股權(quán)投資的雙重優(yōu)勢，轉(zhuǎn)換以前為公司債券，轉(zhuǎn)換以后為股票。

　　18.按照附新股認(rèn)股權(quán)和債券本身能否分開來劃分，債券可分為( )。

　　A.獨立性與非獨立性 B.可分型與不可分型

　　C.獨立型與分離型 D.可分離型與非分離型

　　【答案】D

　　【解析】按附新股認(rèn)股權(quán)和債券能否分開來劃分，債券可分為：①可分離型，即可分離交易的附認(rèn)股權(quán)證公司債券，其債券與認(rèn)股權(quán)可以分開，可獨立轉(zhuǎn)讓;②非分離型，即不能把認(rèn)股權(quán)從債券上分離，認(rèn)股權(quán)不能成為獨立買賣對象的債券。

　　19.附認(rèn)股權(quán)證的公司債券的購買者可以( )。

　　A.按預(yù)先規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時享有優(yōu)先購買權(quán)

　　B.按預(yù)先規(guī)定的條件在公司增發(fā)股票時享有優(yōu)先購買權(quán)

　　C.按事后規(guī)定的條件在公司新發(fā)股票時享有優(yōu)先購買權(quán)

　　D.按事后規(guī)定的條件在公司增發(fā)股票時享有優(yōu)先購買權(quán)

　　【答案】A

　　【解析】附認(rèn)股權(quán)證的公司債券是公司發(fā)行的一種附有認(rèn)購該公司股票權(quán)利的債券。這種債券的購買者可以按預(yù)先規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時享有優(yōu)先購買權(quán)。預(yù)先規(guī)定的條件主要是指股票的購買價格、認(rèn)購比例和認(rèn)購期間。

　　20.發(fā)行附認(rèn)股權(quán)證的公司債券對發(fā)行人的不利影響不包括( )。

　　A.相對于普通可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行人一直都有償還本息的義務(wù)

　　B.如果債券附帶美式權(quán)證，會給發(fā)行人的資金規(guī)劃帶來一定的不利影響

　　C.一次發(fā)行，二次融資

　　D.無贖回和強(qiáng)制轉(zhuǎn)股條款，從而在發(fā)行人股票價格高漲或者市場利率大幅降低時，發(fā)行人需要承擔(dān)一定的機(jī)會成本

　　【答案】C

　　【解析】C項屬于發(fā)行附認(rèn)股權(quán)證的公司債券對發(fā)行人的有利影響。

　　21.上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券是指( )。

　　A.可交換債券 B.可轉(zhuǎn)換公司債券

　　C.附認(rèn)股權(quán)證的公司債券 D.收益公司債券

　　【答案】A

　　22.2008年10月17日，中國證監(jiān)會發(fā)布了( )。

　　A.《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》

　　B.《公司債券發(fā)行試點辦法》

　　C.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》

　　D.《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券有關(guān)問題的通知》

　　【答案】A

　　23.我國的企業(yè)債券有( )兩個品種。

　　A.工業(yè)企業(yè)債券和商業(yè)企業(yè)債券 B.中央企業(yè)債券和地方企業(yè)債券

　　C.外資企業(yè)債券和內(nèi)資企業(yè)債券D.國有企業(yè)債券和集體企業(yè)債券

　　【答案】B

　　【解析】企業(yè)發(fā)行債券都由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷。通過整頓，企業(yè)債券的發(fā)行出現(xiàn)了兩點變化：一是規(guī)模急劇萎縮;二是品種大大減少，從1994年起，我國企業(yè)債券歸納為中央企業(yè)債券和地方企業(yè)債券兩個品種。

　　24.( )是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。

　　A.銀行債務(wù)融資工具 B.非金融企業(yè)債務(wù)融資工具

　　C.企業(yè)債務(wù)融資工具 D.非銀行債務(wù)融資工具

　　【答案】B

　　25.( )的出臺，標(biāo)志著我國公司債券發(fā)行工作的正式啟動。

　　A.《公司債券發(fā)行試點辦法》

　　B.《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》

　　C.《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》

　　D.《證券公司管理暫行辦法》

　　【答案】A

　　26.關(guān)于《公司債券發(fā)行試點辦法》對債券持有人權(quán)益的保護(hù)，下列說法錯誤的有( )。

　　A.強(qiáng)化發(fā)行債券的信息披露，要求公司及時、完整、準(zhǔn)確地披露債券募集說明書，持續(xù)披露有關(guān)信息

　　B.引進(jìn)債券受托管理人制度，要求債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為債券持有人的最大利益行事，并不得與債券持有人存在利益沖突

　　C.建立債券發(fā)行人會議制度，通過規(guī)定債券發(fā)行人會議的權(quán)利和會議召開程序等內(nèi)容，讓債券發(fā)行人會議真正發(fā)揮投資者自我保護(hù)作用

　　D.強(qiáng)化參與公司債券市場運行的中介機(jī)構(gòu)如保薦機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所的責(zé)任，督促它們真正發(fā)揮市場中介的功能

　　【答案】C

　　【解析】C項，建立債券持有人會議制度，通過規(guī)定債券持有人會議的權(quán)利和會議召開程序等內(nèi)容，讓債券持有人會議真正發(fā)揮投資者自我保護(hù)作用。

　　27.關(guān)于可交換債券和可轉(zhuǎn)換債券，下列說法錯誤的是( )。

　　A.可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)債主體和償債主體不同，前者是上市公司的股東，通常是大股東，后者是上市公司本身

　　B.可交換債券在國外有股票、現(xiàn)金和混合3種交割方式，可轉(zhuǎn)換債券一般采用股票交割

　　C.兩者所換股份的來源是相同的

　　D.可交換債券一般不設(shè)置轉(zhuǎn)股價向下修正條款，可轉(zhuǎn)換債券一般附有轉(zhuǎn)股價向下修正條款

　　【答案】C

　　【解析】C項，可交換債券和可轉(zhuǎn)換債券所換股份的來源不同，前者是發(fā)行人持有的其他公司的股份，后者是發(fā)行人未來發(fā)行的新股。

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