參考答案及詳細解析

　　一、單項選擇題

　　1.C

　　【解析】證券投資基金的主要特點是：集合理財、專業(yè)管理;組合投資、分散風(fēng)臉;利益

　　共享、風(fēng)險共擔;嚴格監(jiān)管、信息透明;獨立托管、保障安全。

　　2.B

　　【解析】基金管理人是基金產(chǎn)品的募集者和管理者，其最主要職責(zé)就是按照基金合同的約

　　定，負責(zé)基金資產(chǎn)的投資運作，在有效控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上為基金投資者爭取最大的投資

　　收益。

　　3.C

　　【解析】 1924年3月21日誕生于美國的“馬薩諸塞投資信托基金”成為世界上第一個開放式基金。

　　4.B

　　【解析】在試點發(fā)展階段，《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定，基金管理公司的主要發(fā)起

　　人必須是證券公司或信托投資公司，每個發(fā)起人的實收資本不少于3億元人民幣。

　　5.A

　　【解析】收入型基金是指以追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收人為基本目標的基金，主要以大盤藍籌

　　股、公司債、政府債券等穩(wěn)定收益證券為投資對象。

　　6.D

　　【解析】費用率是評價基金運作效率和運作成本的一個重要統(tǒng)計指標。

　　7.A

　　【解析】混合基金的風(fēng)險低于股票基金，預(yù)期收益則要高于債券基金。

　　8.C

　　【解析】套利機制的存在將會迫使ETF二級市場價格與份額凈值趨于一致，使ETF既不

　　會出現(xiàn)類似封閉式基金二級市場大幅折價交易、股票大幅溢價交易現(xiàn)象，也克服了開放

　　式基金不能進行盤中交易的弱點。

　　9.C

　　【解析】基金管理人自收到驗資報告之日起10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交備案申請和驗資

　　報告，辦理基金的備案手續(xù)。

　　10.B

　　【解析】開放式基金的贖回費率不得超過基金份額贖回金額的5%，贖回費總額的25%

　　歸入基金財產(chǎn)。

　　11.D

　　【解析】本題考查可以現(xiàn)金替代的定義。

　　12.C

　　【解析】目前，基金份額的跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管需要2個交易日的時間。持有人T日提交1OF

　　基金份額跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管申請，如處理成功，T+2日起轉(zhuǎn)托管轉(zhuǎn)入的基金份額可贖回或

　　賣出。

　　13.B

　　【解析】基金管理公司的主要股東是指出資額占基金管理公司注冊資本的比例最高且不

　　低于25%的股東。

　　14.D

　　【解析】投資決策委員會在認真分析研究發(fā)展部提供的研究報告及其投資建議的基礎(chǔ)上，

　　根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定，決定基金的總體投資計劃。

　　15.A

　　【解析】在我國，基金管理公司采取的組織形式是有限責(zé)任公司。

　　16.C

　　【解析】審慎性原則是指公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險控制，制定內(nèi)部控制制度要以審慎

　　經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點。

　　17.C

　　【解析】我國《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商

　　業(yè)銀行擔任。

　　18.C

　　【解析】基金銀行存款賬戶是托管人為辦理資金清算需要而設(shè)立，由托管人開立并管理。19.B

　　【解析】本題考查交易所交易資金清算的步驟。

　　20.B

　　【解析】完整性原則是指托管業(yè)務(wù)的各項經(jīng)營管理活動都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督

　　制約，監(jiān)督制約應(yīng)滲透到托管業(yè)務(wù)的全過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和

　　人員。

　　21.B

　　【解析】渠道的主要任務(wù)是使客戶在需要的時間和地點以便捷的方式獲得產(chǎn)品。

　　22.C

　　【解析】營業(yè)推廣多屬于階段性或短期性的刺激工具，用以鼓勵投資者在短期內(nèi)較迅速

　　和較大量地購買某一基金產(chǎn)品。

　　23.B

　　【解析】專業(yè)基金銷售公司申請基金代銷業(yè)務(wù)資格應(yīng)具備：注冊資本不低于3000萬元人

　　民幣，財務(wù)狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定。

　　24.B

　　【解析】除貨幣市場基金及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他品種外，基金的贖回費不得超過基金

　　份額贖回金額的5%;同時，應(yīng)當將不低于贖回費總額的25%歸人基金財產(chǎn)。

　　25.B

　　【解析】封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。

　　26.D

　　【解析】本題考查基金估值工作小組的工作內(nèi)容。

　　27.A

　　【解析】如基金運作發(fā)生的費用大于基金凈值十萬分之一，則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法

　　計入基金損益。

　　28.B

　　【解析】證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般

　　逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　29.D

　　【解析】本題考查投資收益的內(nèi)涵。

　　30.B

　　【解析】封閉式基金一般采用現(xiàn)金方式分紅。

　　31.D

　　【解析】對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，免征營業(yè)稅。

　　32.A

　　【解析】真實性原則要求披露的信息應(yīng)當是以客觀事實為基礎(chǔ)。

　　33.B

　　【解析】基金管理人需在基金合同生效的次日在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同

　　生效公告。

　　34.B

　　【解析】律師事務(wù)所對基金招募說明書、基金清算報告等文件出具法律意見書。

　　35.C

　　【解析】為了進一步保障基金信息質(zhì)量，法規(guī)規(guī)定基金年度報告應(yīng)經(jīng)2/3以上獨立董事

　　簽字同意，并由董事長簽發(fā)。

　　36.B

　　【解析】當影子定價法與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對值達到或者超過

　　0.5%時，基金管理人應(yīng)進行臨時報告。

　　37.A

　　【解析】我國基金業(yè)已經(jīng)初步形成一套以《證券投資基金法》為核心、各類部門規(guī)章和規(guī)

　　范性文件為配套的完善的基金監(jiān)管法律法規(guī)體系。

　　38.A

　　【解析】基金管理公司的設(shè)立須經(jīng)中國證監(jiān)會審批。

　　39.D

　　【解析】中國證監(jiān)會對基金管理公司的內(nèi)部控制監(jiān)管是日常監(jiān)管的重點。

　　40.B

　　【解析】因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使

　　基金投資不符合有關(guān)投資比例的，基金管理人應(yīng)當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整。

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