三、判斷題

　　1.A

　　【解析】日本和中國臺灣將證券投資基金稱為證券投資信托基金，英國和中國香港特別行政區(qū)稱為單位信托基金。

　　2.B

　　【解析】在我國，基金托管人只能由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。

　　3.A

　　【解析】雖然公司型基金在形式上類似于一般股份公司，但不同于一般股份公司的是，它

　　委托基金管理公司作為專業(yè)的財務(wù)顧問來經(jīng)營與管理基金資產(chǎn)。

　　4.A

　　【解析】l987年，中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司(中創(chuàng)公司)與匯豐集團、渣打集團程中國香港

　　聯(lián)合設(shè)立了中圍置業(yè)基金，標志著中資金融機構(gòu)開始正式涉足投資基金業(yè)務(wù)。

　　5.B

　　【解析】混合基金同時以股票、債券為投資對象，以期通過在不同資產(chǎn)類別上的投資，實

　　現(xiàn)收益與風險之間的平衡。

　　6.A

　　【解析】基金凈值增長率的波動程度可以用標準差來計量，并通常按月計算。

　　7.A

　　【解析】保本基金的投資目標是在鎖定風險的同時力爭有機會獲得潛在的高回報。

　　8.A

　　【解析】ETF實行一級市場與二級市場并存的交易制度，中小投資者被排斥在一級市場

　　之外。

　　9.B

　　【解析】擬進行基金投資的投資人，必須先開立基金賬戶和資金賬戶�；�金賬戶是基金登

　　記機構(gòu)為基金投資人開立的、用于記錄其持有的基金份額及其變動情況的賬戶，而資金

　　賬戶是投資人在基金代銷銀行、證券公司開立的用于基金業(yè)務(wù)的資金結(jié)算賬戶。

　　10.B

　　【解析】基金賬戶只能用于基金、國債及其他債券的認購及交易。

　　11.A

　　【解析】基金份額被凍結(jié)的，被凍結(jié)部分產(chǎn)生的權(quán)益一并凍結(jié)。

　　12.B

　　【解析】基金份額申購、贖回的資金清算是由注冊登記機構(gòu)根據(jù)確認的投資者申購、贖

　　回數(shù)據(jù)信息進行的。

　　13.A

　　【解析】基金管理人對投資者負有重要的信托責任，必須以投資者的利益為最高利益，

　　嚴防利益沖突與利益輸送。

　　14.B

　　【解析】在一般的情況下，多數(shù)基金管理公司的研究工作均需要依靠大量的外部研究報

　　告，主要是作為賣方的證券公司的研究報告。

　　15.B

　　【解析】督察長的薪酬由董事會決定。

　　16.A

　　【解析】公司應(yīng)當設(shè)立監(jiān)察稽核部門，對公司經(jīng)理層負責，開展監(jiān)察稽核工作。公司應(yīng)

　　保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權(quán)威性。

　　17.A

　　【解析】“凈資產(chǎn)和資本充足率”是衡量銀行信用風險和市場風險程度的基本標準，反映

　　了銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和承擔風險的能力。

　　18.A

　　【解析】除《證券投資基金法》、基金合同及其他有關(guān)法規(guī)另有規(guī)定外，基金信息公開披露前應(yīng)予保密，基金托管人不得向他人泄漏。

　　19.A

　　【解析】基金托管人在每個交易日結(jié)束后核對基金的銀行存款和清算備付金賬戶余額。20.A

　　【解析】基金估值過程中可能發(fā)生的風險點有估值計算方法錯誤、估值操作程序錯誤、估值系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置或?qū)�人�?shù)據(jù)錯誤、業(yè)務(wù)人員惡意違規(guī)操作導(dǎo)致風險等。

　　21.B

　　【解析】一般而言，以機構(gòu)投資者為服務(wù)對象營銷成本低，但服務(wù)成本較高;相反，以個人投資者為服務(wù)對象則營銷成本高，但服務(wù)成本低。

　　22.A

　　【解析】直銷是不通過中介機構(gòu)而是由基金管理人附屬的銷售機構(gòu)把基金份額直接出售給投資者的模式。

　　23.B

　　【解析】基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績，但基金合同生效不足6個月的除外。

　　24.B

　　【解析】基金銷售機構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部每日(而不是每周)完成各銷售網(wǎng)點與基金銷售總部的信息與資金的對賬，在外部定期完成與客戶和基金注冊登記機構(gòu)的信息與資金的對賬。

　　25.A

　　【解析】基金資產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價值總和，從基金資產(chǎn)總值中扣除基金所有負債即是基金資產(chǎn)凈值。

　　26.B

　　【解析】對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用估值技術(shù)確定公允價值。27.A

　　【解析】對于不收取申購費(認購費)、贖回費的貨幣市場基金，基金管理人可以依照相關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中持續(xù)計提一定比例的銷售服務(wù)費，專門用于本基金的銷售和對基金持有人的服務(wù)。

　　28.B

　　【解析】對于國內(nèi)證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨立進行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理。

　　29.A

　　【解析】期末可供分配利潤是指期末可供基金進行利潤分配的金額，為期末資產(chǎn)負債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)部分的孰低數(shù)。

　　30.B

　　【解析】貨幣市場基金的利潤分配中，節(jié)假日的利潤計算與在周五申購或贖回的情況相同。

　　31.B

　　【解析】根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。

　　32.A

　　【解析】對金融機構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機構(gòu))買賣基金的差價收入征收營業(yè)稅。33.B

　　【解析】基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當事人在基會募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露，而不是向董事會。34.A

　　【解析】招募說明書摘要主要包括基金投資基本要素、投資組合報告、基金業(yè)績和費用概覽、招募說明書更新說明等內(nèi)容。

　　35.A

　　【解析】基金資產(chǎn)凈值信息是基金資產(chǎn)運作成果的集中體現(xiàn)。36.B

　　【解析】當QDII基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負責人變動、出現(xiàn)境外涉及訴訟等重大事件時，應(yīng)在事件發(fā)生后及時披露臨時公告，并在更新的招募書中予以說明。

　　37.A

　　【解析】根據(jù)國際證監(jiān)會組織制定的《證券監(jiān)管目標與原則》，證券監(jiān)管的目標主要是保護投資者利益，保證市場的公平、效率和透明，降低系統(tǒng)風險。

　　38.B

　　【解析】按現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，基金管理公司應(yīng)每月從基金管理費收人中計提風險準備金，計提比例不低于基金管理費收入的10%，風險準備金余額達到基金資產(chǎn)凈值的l%時可以不再提取。

　　39.A

　　【解析】基金銷售機構(gòu)通過對基金管理人進行審慎調(diào)查，對基金產(chǎn)品風險和基金投資人風險承受能力進行客觀評價，最后根據(jù)投資人的風險承受能力銷售不同風險等級的產(chǎn)品，把合適額產(chǎn)品賣給合適的基金投資人。

　　40.B

　　【解析】督察長應(yīng)具備有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的任職條件，并有3年以上監(jiān)察稽核、風險管理或者證券、法律、會計、審計等方面的業(yè)務(wù)工作經(jīng)歷，誠實信用，具有良好的品行和職業(yè)操守記錄。

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