參考答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.A

　　[解析]基金季度報告是基金應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起15個工作日之內(nèi)編制完成并登載在指定報刊和網(wǎng)站上;基金季度報告主要包括基金概況、主要財務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)、管理人報告、投資組合報告、開放式基金份額變動等內(nèi)容。

　　2.D

　　[解析]題述是實(shí)質(zhì)性原則中公平披露原則的定義。因此選D。

　　3.A

　　[解析]依據(jù)有關(guān)法律，基金托管人對會計(jì)核算復(fù)核的主要內(nèi)容包括：基金賬務(wù)的復(fù)核、基金頭寸的復(fù)核、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核、基金財務(wù)報表的復(fù)核、基金費(fèi)目與收益分配的復(fù)核和業(yè)績表現(xiàn)的復(fù)核等。

　　4.C

　　[解析]基金合同中包含的以下兩種重要信息：一是基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息;二是基金合同特別約定的事項(xiàng)，包括基金各當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金持有人大會、基金合同終止等方面的信息。因此選C。

　　5.C

　　[解析]當(dāng)偏離達(dá)到一定程度時，貨幣市場基金應(yīng)刊登偏離度信息，比如當(dāng)影子定價與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對值達(dá)到或者超過0.5%時�；�金管理人將在時間發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時報告。

　　6.C

　　[解析]在基金份額發(fā)售的3日前，將招募說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和管理人網(wǎng)站上，同時將基金合同、托管協(xié)議登載在管理人網(wǎng)站上、基金份額發(fā)售公告登載在指定報刊和管理人網(wǎng)站上。

　　7.C

　　[解析]基金份額持有人的信息披露義務(wù)主要體現(xiàn)在與基金份額持有人大會相關(guān)的披露義務(wù)。根據(jù)《證券投資基金法》，當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開持有人大會，在基金管理人和基金托管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集;會議召開后。如果基金管理人和基金托管人對持有人會議決定的事項(xiàng)不履行信息披露義務(wù)的，召集基金持有人大會的基金份額持有人應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)的信息披露義務(wù)。

　　8.D

　　[解析]我國基金信息披露制度體系可分為國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件與自律性規(guī)則四個層次。其中，《證券投資基金法》是我國法律對基金信息披露進(jìn)行規(guī)范的法律文本之一，其于2004年6月1日起施行。

　　9.C

　　[解析]通常在基金合同生效的次日，基金管理人需要在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。

　　10.D

　　[解析]前三項(xiàng)都是基金財務(wù)報表復(fù)核的內(nèi)容，此外基金凈值變動表也是基金財務(wù)報表復(fù)核的內(nèi)容。所有者權(quán)益變動表不屬于基金財務(wù)報表復(fù)核內(nèi)容。

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