二、多選題

　　1.【答案】ABCD

　　【解析】《保薦法》規(guī)定，發(fā)行保薦書應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)法定代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明簽署日期。

　　2.【答案】BD

　　【解析】發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。

　　3.【答案】BCD

　　【解析】工作底稿是指保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)全部過程中獲取和編寫的與保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱。BCD三項(xiàng)都是工作底稿的內(nèi)容。

　　4.【答案】ABC

　　【解析】申請(qǐng)文件目錄要求提供的某些材料對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書面說明。發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，不得隨意增加、撤回或更換。

　　5.【答案】ABCD

　　【解析】申請(qǐng)文件中需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁注明“以下第××頁至第××頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁加蓋公章，并在第××頁至第××頁側(cè)面以公章加蓋騎縫章。因此四個(gè)選項(xiàng)都符合。

　　6.【答案】ABCD

　　【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文中應(yīng)包含資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論。其應(yīng)當(dāng)明確的評(píng)估價(jià)值結(jié)果包括資產(chǎn)原值、資產(chǎn)凈值、重置價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、評(píng)估價(jià)值對(duì)凈值的增減值和增減率等內(nèi)容。

　　7.【答案】ABCD

　　【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件至少應(yīng)當(dāng)包括：①評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表;②評(píng)估方法說明和計(jì)算過程;③與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表;④被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件;⑤評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件;⑥其他與評(píng)估有關(guān)的文件資料。因此ABCD選項(xiàng)都選。

　　8.【答案】BCD

　　【解析】A項(xiàng)不符合大綱內(nèi)容。

　　9.【答案】ABCD

　　【解析】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的主體資格有：①發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。②發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。③發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。④發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。⑤發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

　　10.【答案】ABCD

　　【解析】發(fā)行人的資產(chǎn)完整是指：①生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng);②非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。因此ABCD選項(xiàng)都是正確的

　　11.【答案】ABCD

　　【解析】財(cái)務(wù)獨(dú)立是指發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。

　　12.【答案】ABC

　　【解析】根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù);②最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元;③發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;④最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;⑤最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。D項(xiàng)不符合條件。

　　13.【答案】AD

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報(bào)稿)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書(申報(bào)稿)刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的完全一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。

　　14.【答案】CD

　　【解析】C項(xiàng)，發(fā)行人申請(qǐng)文件被受理后、發(fā)審委審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報(bào)稿)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露;D項(xiàng)，發(fā)行申請(qǐng)核準(zhǔn)后、股票發(fā)行結(jié)束前，發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　15.【答案】ABCD

　　【解析】四個(gè)選項(xiàng)都符合要求。

　　16.【答案】BD

　　【解析】發(fā)審委通過召開發(fā)審委會(huì)議進(jìn)行審核工作。發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。AC選項(xiàng)不符合規(guī)定。

　　17.【答案】BCD

　　【解析】根據(jù)規(guī)定，發(fā)審會(huì)會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管及封卷工作的具體要求之一是：公司發(fā)行股票前，發(fā)行人應(yīng)提供會(huì)后重大事項(xiàng)說明，保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師應(yīng)就公司在通過發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)分別出具專業(yè)意見。

　　18.【答案】ABC

　　【解析】發(fā)審會(huì)后更換保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)的，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)。發(fā)行人在通過發(fā)審會(huì)后更換簽字會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所、簽字律師或律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)視具體情況決定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會(huì)。D項(xiàng)不符合要求。

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