81、關(guān)于報(bào)表披露，下列說(shuō)法正確的是( )。

　　A.發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

　　B.發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

　　C.發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

　　D.發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, c, d

　　解　　析：B項(xiàng)，運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近3年及1期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后各年及最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。

　　82、向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合( )。

　　A.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%

　　B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

　　C.采用《證券法》規(guī)定的代銷(xiāo)方式發(fā)行

　　D.擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c

　　83、關(guān)于核準(zhǔn)發(fā)行，下列說(shuō)法正確的是( )。

　　A.自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券

　　B.自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行

　　C.證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起3個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)

　　D.上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, d

　　解　　析：C項(xiàng)中證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)

　　84、詢(xún)價(jià)分為( )和( )兩個(gè)階段

　　A.初步詢(xún)價(jià)

　　B.再次詢(xún)價(jià)

　　C.累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)

　　D.逐步投標(biāo)詢(xún)價(jià)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, c

　　85、可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)質(zhì)上是一種由( )構(gòu)成的復(fù)合融資工具。

　　A.普通債權(quán)

　　B.普通股票

　　C.對(duì)公司股票的看跌期權(quán)

　　D.對(duì)公司股票的看漲期權(quán)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, d

　　解　　析：可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行人、發(fā)行公司依照法定程序發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券，實(shí)質(zhì)上是一種由普通債權(quán)和對(duì)公司股票的看漲期權(quán)構(gòu)成的復(fù)合融資工具。

　　86、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在制度和規(guī)則上與主板市場(chǎng)存在一些差異，包括：( )

　　A.退市制度設(shè)計(jì)

　　B.上市條件

　　C.招股說(shuō)明書(shū)的一般格式

　　D.信息披露

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, c, d

　　解　　析：退市方面，創(chuàng)業(yè)板比主板更加嚴(yán)格，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市公司終止上市后可直接退市，不再像主板市場(chǎng)上市公司一樣，要求必須進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng);上市條件差異見(jiàn)課本第六章，招股說(shuō)明書(shū)格式及信息披露差異見(jiàn)第七章。

　　87、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，轉(zhuǎn)讓雙方存在( )，自發(fā)行人股票上市之日1年后，經(jīng)控股股東和實(shí)際控制人申請(qǐng)并經(jīng)上海證券交易所同意，可豁免有關(guān)股票鎖定的一般規(guī)定。

　　A.關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　B.控制關(guān)系

　　C.均受同一實(shí)際控制人控制

　　D.合營(yíng)關(guān)系

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, c

　　解　　析：根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，轉(zhuǎn)讓雙方存在控制關(guān)系，或者均受同一實(shí)際控制人控制的，自發(fā)行人股票上市之日1年后，經(jīng)控股股東和實(shí)際控制人申請(qǐng)并經(jīng)上海證券交易所同意，可豁免有關(guān)股票鎖定的一般規(guī)定。

　　88、發(fā)行金融債券的承銷(xiāo)人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備( )。

　　A.注冊(cè)資本不低于l億元人民幣

　　B.具有較強(qiáng)的債券分銷(xiāo)能力

　　C.具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員和債券分銷(xiāo)渠道

　　D.最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b, c, d

　　解　　析：承銷(xiāo)人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備五個(gè)條件：(1)注冊(cè)資本不得低于2億;(2)具有較強(qiáng)的債券分銷(xiāo)能力;(3)具有合格的專(zhuān)業(yè)人員和分銷(xiāo)渠道;(4)最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法和違規(guī)的行為;(5)其它條件。

　　89、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日5個(gè)工作日前，通過(guò)( )公布本金兌付和付息事項(xiàng)。

　　A.同業(yè)拆借中心

　　B.中國(guó)貨幣網(wǎng)

　　C.中國(guó)債券信息網(wǎng)

　　D.中央結(jié)算公司

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b, c

　　解　　析：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日5個(gè)工作日前，通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布本金兌付和付息事項(xiàng)。

　　90、( )根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國(guó)際收支狀況，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。

　　A.中國(guó)人民銀行

　　B.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

　　C.財(cái)政部

　　D.國(guó)資委

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b, c

　　解　　析：國(guó)家發(fā)改委會(huì)同財(cái)政部，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國(guó)際收支狀況對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及籌資資金用途進(jìn)行審核。

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