2009年銀行從業(yè)考試風(fēng)險(xiǎn)管理：第八章復(fù)習(xí)筆記

　　8.1.3 銀行監(jiān)管規(guī)則

　　1.銀行監(jiān)管法規(guī)體系

　　(1)銀行監(jiān)管法規(guī)概述

　　銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成。

　　(2)銀行監(jiān)管主要法律法規(guī)簡(jiǎn)介

　　①法律。

　　《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

　　《中國(guó)人民銀行法》

　　《商業(yè)銀行法》

　　《行政許可法》

　�、谛姓�法規(guī)

　�、劢鹑谝�(guī)章制度和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)指引

　　信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域

　　市場(chǎng)分險(xiǎn)管理領(lǐng)域

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域

　　其他分險(xiǎn)管理相關(guān)制度指引

　　2.銀行監(jiān)管的原則和要求

　　8.2 市場(chǎng)約束

　　8.2.1 市場(chǎng)約束與信息披露

　　1.市場(chǎng)約束機(jī)制和各參與方的作用

　　(1)市場(chǎng)約束機(jī)制

　　信息披露是市場(chǎng)約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。

　　市場(chǎng)約束機(jī)制需要一系列配套制度得以實(shí)現(xiàn)。

　　市場(chǎng)約束的具體表現(xiàn)。

　　(2)市場(chǎng)約束參與方及其作用

　�、俦O(jiān)管部門(mén)。監(jiān)管部門(mén)是市場(chǎng)約束的核心。

　�、诠�眾存款人。

　　③股東。

　�、芷渌麄鶛�(quán)人

　�、萃獠恐薪闄C(jī)構(gòu)

　�、奁渌麉⑴c方

　　銀行業(yè)協(xié)會(huì)

　　員工

　　2.信息披露要求

　　(1)信息披露概述

　　銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成。

　　此外，需要說(shuō)明監(jiān)管要求的信息披露與會(huì)計(jì)信息披露的關(guān)系。監(jiān)管要求的信息披露與會(huì)計(jì)信息披露不完全等同，但也不矛盾。

　　(2)信息披露的要求

　�、傩畔⑴�露的總體要求。

　　②信息披露的內(nèi)容。

　　關(guān)于適用范圍

　　關(guān)于資本結(jié)構(gòu)

　　關(guān)于資本充足率

　　關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)

　　關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)

　　關(guān)于銀行帳戶的利率風(fēng)險(xiǎn)

　�、坳P(guān)于專有信息和保密規(guī)定

　　(3)我國(guó)銀行業(yè)信息披露管理

　�、巽y行業(yè)信息披露要求的演變。

　�、阢y行信息披露的法律框架。

　�、畚覈�(guó)銀行業(yè)信息披露管理措施。

　　明確披露原則

　　完善管理法規(guī)

　　改進(jìn)銀行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

　　強(qiáng)化表外信息披露

　　落實(shí)監(jiān)控制度