2009年銀行從業(yè)考試風(fēng)險(xiǎn)管理：第八章復(fù)習(xí)筆記

　　8.1.2 銀行監(jiān)管方法

　　1.資本監(jiān)管

　　(1)資本的定義

　　賬面資本及所有者權(quán)益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤(rùn)等。

　　監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。

　　經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。

　　(2)資本的作用

　�、贋樯虡I(yè)銀行提供資金來(lái)源。

　�、谖�收和消化損失。

　�、奂s束銀行擴(kuò)張，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。

　　(3)資本監(jiān)管的重要性

　�、儋Y本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。

　　②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。

　　③資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

　　(4)資本充足率計(jì)算

　　①資本充足率計(jì)算公式和最低要求。

　　資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　　核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　�、谫Y本的組成。

　　核心資本

　　實(shí)收資本

　　盈余公積

　　未分配利潤(rùn)

　　少數(shù)股權(quán)

　　附屬資本。

　　③資本扣除的有關(guān)規(guī)定。

　�、鼙韮�(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　�、蒿L(fēng)險(xiǎn)緩解的處理。

　�、薇硗忭�(xiàng)目的處理。

　�、呤袌�(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　(5)資本監(jiān)管的要點(diǎn)

　�、儆行зY本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。

　�、诒O(jiān)管部門應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評(píng)估。

　�、郾O(jiān)管部門可以個(gè)案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。

　�、鼙O(jiān)管部門對(duì)資本不足銀行的糾正措施包括三類。

　�、萆虡I(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)董事會(huì)的，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

　　2.市場(chǎng)準(zhǔn)入

　　(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入概述

　　銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括三個(gè)方面：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。

　　(2)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性

　�、巽y行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)體系的行業(yè)。

　�、阢y行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

　　③銀行具有很強(qiáng)的公眾性。

　　④存款人擠提存款是對(duì)銀行穩(wěn)定的最大的威脅。

　　⑤銀行對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有著重要的影響。

　　⑥銀行業(yè)也具有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)性。

　　(3)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)

　�、俦ＷC注冊(cè)銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。

　　②維護(hù)銀行市場(chǎng)秩序。

　　③保護(hù)存款者的利益。

　　(4)市場(chǎng)準(zhǔn)入的范圍和標(biāo)準(zhǔn)

　　①中資商業(yè)銀行行政許可。

　　②合作金融機(jī)構(gòu)行政許可。

　�、弁赓Y金融機(jī)構(gòu)行政許可。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)概述

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的作用

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的原則和程序

　　①風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的原則。

　　全面性原則

　　系統(tǒng)性原則

　　持續(xù)性原則

　　審慎性原則

　　②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的程序

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的主要方法

　�、貱AMELs評(píng)級(jí)

　　評(píng)級(jí)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)：

　　資本充足性

　　資產(chǎn)質(zhì)量

　　管理

　　盈利性

　　流動(dòng)性

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度

　�、谄渌�風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法

　　ROCA評(píng)級(jí)法。

　　SOSA評(píng)級(jí)方法(母行支持度評(píng)估)。

　　(5)監(jiān)督檢查

　�、俜乾F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

　　非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的程序。完成的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管程序包括制定監(jiān)管計(jì)劃、監(jiān)管信息收集、日常監(jiān)管分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)、監(jiān)管評(píng)級(jí)和后續(xù)監(jiān)管七個(gè)階段。

　　非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題。

　　一是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

　　二是監(jiān)管信息報(bào)告的范圍和頻率。

　　三是監(jiān)管信息渠道和準(zhǔn)確性。

　　四是監(jiān)管信息的保密。

　　五是信息披露。

　�、诂F(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);二是保護(hù)和促進(jìn)作用;三是反饋和建議作用;四是評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。

　　現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的程序。

　　現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。

　�、埏L(fēng)險(xiǎn)處置糾正

　　糾正

　　救助

　　市場(chǎng)退出