2011年注冊會計師考試《經濟法》預習講義(41)

　　四、股票的上市與交易

　　(一)股票轉讓的限制(P184)(2008年綜合題)

　　1、發(fā)起人

　　(1)發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。

　　(2)公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。

　　2、董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　(1)董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。

　　(2)董事、監(jiān)事、高級管理人員(經理、副經理、財務負責人和董事會秘書)在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%。

　　(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個月內，不得轉讓其所持有的本公司股份。

　　3、證券業(yè)從業(yè)人員

　　證券交易所、證券公司和證券登記結算機構的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機構的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為前款所列人員時，其原已持有的股票，必須依法轉讓。

　　4、中介機構

　　(1)為“股票發(fā)行”出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票。

　　(2)為“上市公司”出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票。

　　【解釋】為“股票發(fā)行”(包括首發(fā)、上市公司增發(fā))出具審計報告的，適用6個月的規(guī)定;為上市公司股票發(fā)行以外的其他事項出具審計報告的(對上市公司的年度財務會計報告出具審計報告)，適用5日的規(guī)定。

　　5、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。

　　(1)公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，股東有權要求董事會在30日內執(zhí)行。公司董事會未在上述期限內執(zhí)行的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

　　(2)公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，負有責任的董事依法承擔連帶責任。

　　6、證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。

　　7、股票：5%+5%

　　(1)通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內，向中國證監(jiān)會、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告。在上述期限內，不得再行買賣該上市公司的股票。

　　(2)投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5%，應當依照上述規(guī)定進行報告和公告。在報告期限內和作出報告、公告后2日內，不得再行買賣該上市公司的股票。