【考頻分析】：

　　考頻：★★★★★

　　(一)成本分析模式

　　(二)存貨模式

　　【高頻考點】：最佳現(xiàn)金持有量的分析

　　(一)成本分析模式

　　(二)存貨模式

　　將存貨經(jīng)濟訂貨批量模型用于確定目標現(xiàn)金持有量。

　　1.假設(shè)前提：(補充)

　　(1)現(xiàn)金的支出過程比較穩(wěn)定，波動較小，而且每當現(xiàn)金余額降至零時，均通過變現(xiàn)部分證券得以補足;(不允許短缺)

　　(2)企業(yè)預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測;

　　(3)證券的利率或報酬率以及每次固定性交易費用可以獲悉。

　　2.決策原則

　　年平均現(xiàn)金占用額

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