2015年會計(jì)從業(yè)《會計(jì)電算化》章節(jié)知識點(diǎn)（12）

　　【賬務(wù)處理模塊日常處理(五)】

　　(一)憑證管理

　　5.憑證記賬

　　(1)記賬功能

　　在會計(jì)軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。

　　過賬(記賬)只是對已記賬的憑證做記賬標(biāo)記，并不實(shí)際登記賬簿，當(dāng)需要賬簿信息時(shí)，系統(tǒng)可隨時(shí)計(jì)算得出。

　　記賬過程只檢驗(yàn)記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯(cuò)誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系(憑證科目錯(cuò)誤等)。

　　(2)記賬的操作控制

　�、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬(可以填制記賬憑證);

　�、谏显挛唇Y(jié)賬，本月不可記賬;

　�、畚幢粚徍说膽{證不能記賬;

　�、芤粋�(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬;

　　⑤記賬過程中，不應(yīng)人為終止記賬。

　　金蝶KIS軟件記賬功能包括：全部憑證過賬、指定日期之前憑證過賬、單張憑證過賬。

　　憑證記賬操作圖解

　　憑證號不連續(xù)的處理：

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