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第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理

第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理概述

　　商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的含義：

　　商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是指商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織與營(yíng)銷。

　　商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督。

　　商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的內(nèi)容：

　　1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容

　　(1)負(fù)債業(yè)務(wù)的組織與營(yíng)銷

　　(2)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織與營(yíng)銷

　　(3)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織與營(yíng)銷

　　2.商業(yè)銀行管理的內(nèi)容

　　(1)資產(chǎn)負(fù)債管理

　　(2)財(cái)務(wù)管理

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　(4)人力資源開發(fā)與管理

　　商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的關(guān)系：

　　兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系：銀行的管理是對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理，經(jīng)營(yíng)是管理的對(duì)象和出發(fā)點(diǎn)。經(jīng)營(yíng)是銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經(jīng)營(yíng)的效率，服務(wù)于經(jīng)營(yíng)，為了更好的經(jīng)營(yíng)。

　　商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則：

　　(一)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則

　　1.安全性——首要原則

　　2.流動(dòng)性——包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性

　　3.盈利性——追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心目標(biāo)

　　(二)安全性、流動(dòng)性和盈利性的關(guān)系

　　既有聯(lián)系又有矛盾。

　　1.流動(dòng)性與安全性成正比;但流動(dòng)性、安全性與盈利性成反比。

　　2.安全性是經(jīng)營(yíng)的前提，是經(jīng)營(yíng)管理原則之首;流動(dòng)性是實(shí)現(xiàn)安全的必要手段;盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。總體：商業(yè)銀行要在保證安全性和流動(dòng)性的前提下，追求最大限度的利潤(rùn)。

　　(三)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理原則。

　　我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理原則的確立與發(fā)展

　　經(jīng)歷了四個(gè)階段：

　　(1)單一的貸款“三原則”

　　(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則

　　(3)經(jīng)營(yíng)與管理“三原則”的初步確定

　　1995年《商業(yè)銀行法》經(jīng)營(yíng)管理原則在我國(guó)初步確立：“效益性、安全性、流動(dòng)性”

　　(4)經(jīng)營(yíng)與管理“三原則”的調(diào)整　2003年改為：“安全性、流動(dòng)性、效益性”

　　(四)我國(guó)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則

　　2003年12月第十屆人大第六次會(huì)議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》提出：審慎經(jīng)營(yíng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等要求。

　　所謂審慎性，源于會(huì)計(jì)處理上，是指企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎(chǔ)上，盡可能減少經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，具體辦法是盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對(duì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用則給予充分估計(jì)。

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