一、投資估算的概念與作用

　　(一)投資估算的概念

　　投資估算就是在項(xiàng)目決策過(guò)程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資數(shù)額進(jìn)行的估計(jì)。

　　(二)投資估算的作用

　　(1)項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算是項(xiàng)目主管部門(mén)審批項(xiàng)目的依據(jù)之一，并對(duì)項(xiàng)目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用;

　　(2)項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算是投資決策的重要依據(jù)，是確定項(xiàng)目投資水平的依據(jù);

　　(3)方案選擇的重要依據(jù);

　　(4)項(xiàng)目投資估算是項(xiàng)目資金籌措及制定建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請(qǐng)貸款;

　　(5)項(xiàng)目投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù);

　　(6)項(xiàng)目投資估算對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起控制作用�？尚行匝芯繄�(bào)告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額作為設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)中下達(dá)的投資限額，即作為建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額，一般不得隨意突破。

　　(7)合理準(zhǔn)確的投資估算是真正意義的"工程全面造價(jià)管理"，實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)事前管理、主動(dòng)控制的前提條件。

　　典型題目：項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算，是( )的重要依據(jù)。

　　A.主管部門(mén)審批項(xiàng)目建議書(shū)

　　B.施工企業(yè)進(jìn)行成本核算

　　C.項(xiàng)目投資決策

　　D.編制設(shè)計(jì)概算

　　答案：C

　　典型題目：作為設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)下達(dá)的投資限額是( )。

　　A.投資估算

　　B.設(shè)計(jì)概算

　　C.工程費(fèi)用估算

　　D.工程費(fèi)用概算

　　答案：A

　　二、投資估算的內(nèi)容和依據(jù)

　　(一)編制內(nèi)容

　　包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和流動(dòng)資金估算。

　　投資估算基本步驟：

　　(1)分別估算各單項(xiàng)工程所需的建安工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)

　　(2)估算工程建設(shè)其他費(fèi)和基本預(yù)備費(fèi)

　　(3)估算價(jià)差預(yù)備費(fèi)

　　(4)估算建設(shè)期利息

　　(5)估算流動(dòng)資金

　　(6)匯總出總投資

　　(二)編制依據(jù)

　　(1)國(guó)家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定及其發(fā)布的指數(shù)、參數(shù)等;

　　(2)工程勘察與設(shè)計(jì)文件，圖示計(jì)量或有關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單;

　　(3)行業(yè)部門(mén)、項(xiàng)目所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等編制的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)(定額)、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額(規(guī)定)、綜合單價(jià)、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)造價(jià)文件等;

　　(4)類(lèi)似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、參數(shù)及其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料;

　　(5)工程所在地的同期的工、料、機(jī)市場(chǎng)價(jià)格，建筑、工藝及設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)費(fèi)用等。

　　三、投資估算的編制方法

　　1.生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　又稱(chēng)指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類(lèi)似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額來(lái)粗略估算擬建項(xiàng)目投資額的方法。

　　主要應(yīng)用于設(shè)計(jì)深度不足，擬建建設(shè)項(xiàng)目與已建類(lèi)似建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模不同，設(shè)計(jì)定型并系列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等資料完備的情況。其計(jì)算公式為：

　　式中：C1--已建類(lèi)似項(xiàng)目的投資額;

　　C2--擬建項(xiàng)目投資額;

　　Q1--已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力;

　　Q2--擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力;

　　f--不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

　　x--生產(chǎn)能力指數(shù)。

　　正常情況下，0≤x≤1。不同生產(chǎn)率水平的國(guó)家和不同性質(zhì)的項(xiàng)目中，x的取值是不相同的。比如化工項(xiàng)目美國(guó)取x=0.6，英國(guó)取x=0.66，日本取x=0.7。

　　·若已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相差不大，Q1與Q2的比值在0.5-2之間，則指數(shù)x的取值近似為1。

　　·若已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來(lái)達(dá)到時(shí)，則x的取值約在0.6-0.7之間;若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時(shí)，x的取值約在0.8-0.9之間。

　　·生產(chǎn)能力指數(shù)法其誤差可以控制在正負(fù)20%以?xún)?nèi)，這種估價(jià)方法不需要詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)資料，只知道工藝流程及規(guī)模就可以了，在總承包工程報(bào)價(jià)時(shí)，承包商大都采用這種方法估價(jià)。

　　典型題目：投資估算的內(nèi)容不包括 ( )。

　　A.建設(shè)投資估算

　　B.建設(shè)期利息及固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算

　　C.無(wú)形資產(chǎn)估算

　　D.流動(dòng)資金估算

　　答案：C

　　典型題目：下列關(guān)于投資估算生產(chǎn)能力指數(shù)法的表述中，正確的是( )。

　　A.一般情況下，生產(chǎn)能力指數(shù)的取值范圍0-1.5之問(wèn)

　　B.當(dāng)擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大主要依賴(lài)增大設(shè)備規(guī)模時(shí)，生產(chǎn)能力指數(shù)取值在0.8-0.9 之間

　　C.若已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相差不大，Q1與Q2的比值在0.5-1之間

　　D.生產(chǎn)能力指數(shù)法的估算精度一般可達(dá)到±20%以?xún)?nèi)

　　答案：D

　　2.系數(shù)估算法

　　是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要工藝設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，以其他輔助或配套工程費(fèi)占主體工程費(fèi)的百分比為系數(shù)，估算項(xiàng)目總投資的方法。

　　其計(jì)算公式如下：

　　式中: C-擬建建設(shè)項(xiàng)目的投資額;

　　E-擬建建設(shè)項(xiàng)目主體工程費(fèi)或主要工藝設(shè)備費(fèi);

　　pi-已建成類(lèi)似建設(shè)項(xiàng)目的輔助或配套工程費(fèi)占主體工程費(fèi)或主要工藝設(shè)備費(fèi)的比重;

　　fi-由于建設(shè)時(shí)間、地點(diǎn)而產(chǎn)生的定額水平、建安材料價(jià)格、費(fèi)用變更和調(diào)整等綜合調(diào)整系數(shù);

　　-擬建建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)其他建設(shè)費(fèi)用;

　　該方法簡(jiǎn)單易行，但精度較低。一般應(yīng)用于設(shè)計(jì)深度不足，擬建建設(shè)項(xiàng)目與已建類(lèi)似建設(shè)項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要工藝設(shè)備費(fèi)投資比重大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。

　　3.比例估算法

　　根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資占整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資的比例，然后再估算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。其表達(dá)式為：

　　式中: I-擬建建設(shè)項(xiàng)目的投資額;

　　K-主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資占整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資的比例;

　　n-主要生產(chǎn)工藝設(shè)備種類(lèi)數(shù);

　　-第i種生產(chǎn)工藝設(shè)備的數(shù)量

　　-第i種生產(chǎn)工藝設(shè)備的購(gòu)置費(fèi);

　　一般應(yīng)用于設(shè)計(jì)深度不足，擬建建設(shè)項(xiàng)目與已建類(lèi)似建設(shè)項(xiàng)目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備費(fèi)占投資比重大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。

　　4.混合法

　　對(duì)一個(gè)擬建項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法或系數(shù)估算法與比例估算法混合進(jìn)行估算其相關(guān)投資額的方法。

　　5.指標(biāo)估算法

　　是把建設(shè)項(xiàng)目以單項(xiàng)工程或單位工程，劃分為建筑工程、安裝工程、設(shè)備購(gòu)置等，根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行各單位工程或單項(xiàng)工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，匯總成各個(gè)單項(xiàng)工程的投資和擬建建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)用投資估算。

　　前4種方法適用于生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目的投資估算。估算指標(biāo)估算法多適用于非生產(chǎn)性項(xiàng)目的投資估算。

　　典型題目：以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)或主要設(shè)備費(fèi)的百分比為系數(shù)估算項(xiàng)目總投資的方法叫( )。

　　A.類(lèi)似項(xiàng)目對(duì)比法

　　B.系數(shù)估算法

　　C.生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　D.比例估算法

　　答案：B

　　典型題目：下列屬于項(xiàng)目建議書(shū)階段編制投資估算的方法是( )。

　　A.比例估算法

　　B.系數(shù)估算法

　　C.生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　D.概算指標(biāo)投資估算法

　　E.工程量估算法

　　答案：ABC

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