第三節(jié) 證券公司治理結構和內部控制

　　掌握證券公司治理結構的主要內容;掌握證券公司內部控制的目標、原則，熟悉證券公司各項業(yè)務內部控制的主要內容;熟悉證券公司合規(guī)管理的概念、基本制度及合規(guī)總監(jiān)的任職條件、職責、履職保障。掌握證券公司風險控制指標管理、有關凈資本及其計算、風險控制指標標準和監(jiān)管措施的規(guī)定。

　　一、 證券公司治理結構

　　公司治理結構就是指通過一種制度安排來合理地配置所有者和經營者之間的權力和責任關系。

　　不得擔任證券公司獨立董事的人員有：

　　(1)在證券公司或其關聯方任職的人員及其近親屬和主要社會關系人員;

　　(2)在下列機構任職的人員及其近親屬和主要社會關系人員：持有或控制證券公司5%以上股權的單位、證券公司前5名股東單位、與證券公司存在業(yè)務聯系或利益關系的機構;

　　(3)持有或控制上市證券公司l%以上股權的自然人、上市證券公司前10名股東中的自然人股東、或者控制證券公司5%以上股權的自然人及其上述人員的近親屬;

　　(4)為證券公司及其關聯方提供財務、法律、咨詢等服務的人員及其近親屬;

　　(5)最近l年內曾經具有前4項所列舉情形之一的人員;

　　(6)在其他證券公司擔任除獨立董事以外職務的人員等。

　　(一)股東及股東會

　　1.股東及實際控制人。

　　股東應當嚴格履行出資義務，證券公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔保。

　　證券公司股東存在虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資等違法違規(guī)行為的，董事會應及時報告，并責令糾正。

　　2.股東會。

　　(1)董事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有證券公司5%以上股權的股東，可以向股東會提出議案。

　　(2)單獨或合并持有證券公司5%以上股權的股東，可以向股東會提名董事(包括獨立董事)、監(jiān)事候選人。

　　(3)在董事會、董事長不履行職責致使股東會會議無法召集的情況下，持有一定比例股權的股東和監(jiān)事會可以按照公司章程規(guī)定的程序召集臨時股東會會議。

　　(4)證券公司股東會在董事、監(jiān)事任期屆滿前免除其職務，應當說明理由。

　　3.控股股東的行為規(guī)范。

　　控股股東不得利用其控股地位損害證券公司、公司其他股東和公司客戶的合法權益，不得超越股東會、董事會任免證券公司的董事、監(jiān)事和高管人員，不得超越股東會、董事會干預證券公司的經營管理活動。

　　證券公司的控股股東及其關聯方應當采取有效措施，防止與其所控股的證券公司發(fā)生業(yè)務競爭。

　　(二)董事和董事會

　　1.董事的知情權。證券公司應當采取措施切實保障董事的知情權，為董事履行職責提供必要條件。

　　2.董事會。

　　(1)證券公司經營證券經紀業(yè)務、證券資產管理業(yè)務、融資融券業(yè)務和證券承銷與保薦業(yè)務中兩種以上業(yè)務的，其董事會應當設薪酬與提名委員會、審計委員會和風險控制委員會。

　　(2)薪酬與提名委員會、審計委員會的負責人應當由獨立董事擔任。

　　3.獨立董事。

　　(1)獨立董事除具有《公司法》和其他法律、行政法規(guī)賦予董事的職權外，還可以向董事會或者監(jiān)事會提議召開臨時股東會、提議召開董事會，為履行職責的需要聘請審計機構或咨詢機構，對公司的薪酬計劃、激勵計劃以及重大關聯交易等事項發(fā)表獨立意見。

　　(2)獨立董事在任期內辭職或被免職的，獨立董事本人和證券公司應當分別向證券監(jiān)管部門和股東會提供書面說明。

　　(三)監(jiān)事和監(jiān)事會

　　證券公司應當采取措施切實保障監(jiān)事是知情權，為監(jiān)事履行職責提供必要的條件。

　　監(jiān)事會的監(jiān)督職能：

　　(1)檢查公司財務;

　　(2)監(jiān)督董事會、經理層履行職責的情況;

　　(3)對董事及經理層人員的行為進行質詢;

　　(4)要求董事、經理層人員糾正其損害公司和客戶利益的行為;

　　(5)提議召開臨時股東會;

　　(6)組織對高級管理人員進行離任審計以及行使法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職權。

　　(四)經理層

　　經理層人員不得經營與所任職公司相競爭的業(yè)務，也不得直接或間接投資于與所任職公司競爭的企業(yè)。

　　證券公司應當設總經理，總經理依據《公司法》、公司章程的規(guī)定行使職權，并向董事會負責。

　　總經理應當根據董事會或監(jiān)事會的要求，向董事會報告公司重大合同的簽訂、執(zhí)行情況，資金運用情況和盈虧情況�？偨浝肀仨毐ＷC該報告的真實性。未擔任董事職務的總經理可以列席董事會會議。

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