第二節(jié) 基金費(fèi)用

　　四、基金運(yùn)作過(guò)程中的兩類費(fèi)用的區(qū)別

　　1.基金銷售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。這些費(fèi)用直接從投資者申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取

　　2.基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、信息披露費(fèi)等。這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。

　　區(qū)別：

　　第一類費(fèi)用并不參與基金的會(huì)計(jì)核算，而第二類費(fèi)用則需直接從基金資產(chǎn)中列支。

　　第二類費(fèi)用的種類：

　　基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、基金合同生效后的信息披露費(fèi)、基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、基金的證券交易費(fèi)用、其他。

　　五、各種費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式

　　1.基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和基金銷售服務(wù)費(fèi)

　　(1)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

　　基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。我國(guó)一般為股票基金1.5%、債券基金不超過(guò) 1%、貨幣市場(chǎng)基金0.33%;

　　基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系。通�；�金規(guī)模越大，基金托管費(fèi)率越低。我國(guó)封閉式基金一般為0.25%、開(kāi)放式基金一般低于0.25%;

　　基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場(chǎng)基金可以從基金資產(chǎn)列支，這和貨幣市場(chǎng)基金的運(yùn)作模式與其他開(kāi)放式基金不同有關(guān)，費(fèi)率大約為0.25%。

　　收取銷售服務(wù)費(fèi)的基金通常不收取申購(gòu)費(fèi)。

　　(2)計(jì)提方法和支付方式

　　我國(guó)的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。計(jì)算方法如下：H=E*R/365

　　其中，H – 每日計(jì)提費(fèi)用;E – 前一日的基金資產(chǎn)凈值;R – 費(fèi)率。

　　2. 基金交易費(fèi)

　　指基金在進(jìn)行證券買賣交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用, 包括印花稅、交易傭金、過(guò)戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)等。

　　3. 基金運(yùn)作費(fèi)

　　指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開(kāi)戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。

　　4. 不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目

　　基金管理人、托管人因未履行或未完全履行義務(wù)而導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)損失;

　　基金管理人、托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用;

　　基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等。

　　【例題】目前，我國(guó)證券投資基金的交易費(fèi)用主要包括()

　　A印花稅

　　B交易傭金

　　C過(guò)戶費(fèi)

　　D經(jīng)手費(fèi)

　　E 基金管理費(fèi)

　　解析：還有證管費(fèi)、銀行間債券交易的賬戶服務(wù)費(fèi)等

　　【例題】以下基金類型可以從基金資產(chǎn)列支基金銷售服務(wù)費(fèi)的是()

　　A證券衍生工具基金

　　B股票基金

　　C債券基金

　　D貨幣市場(chǎng)基金

　　【例題】以下哪種費(fèi)用不可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支?()

　　A申購(gòu)費(fèi)

　　B基金托管費(fèi)

　　C信息披露費(fèi)

　　D基金管理費(fèi)

　　【例題】以下哪種費(fèi)用不屬于基金銷售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用?()

　　A申購(gòu)費(fèi)

　　B贖回費(fèi)

　　C基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　D基金管理費(fèi)

　　【例題】對(duì)于不收取申購(gòu)、贖回費(fèi)的基金，還可以按照不高于()的比例從基金資產(chǎn)中計(jì)提一定的費(fèi)用，專門用于本基金的銷售和對(duì)基金持有人的服務(wù)。

　　A 0.15%

　　B 0.2%

　　C 0.25%

　　D 0.3%

　　【例題】以下哪種基金的管理費(fèi)率最高?()

　　A證券衍生工具基金

　　B股票基金

　　C債券基金

　　D貨幣市場(chǎng)基金

　　【例題】我國(guó)香港股票基金年費(fèi)率為()

　　A1.5%~2.5%

　　B1%~1.15%

　　C1%~2%

　　D1.5%~2%

　　【例題】交易傭金由()按成交金額的一定比例向基金收取。

　　A證券公司

　　B證券交易所

　　C中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司

　　D全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心

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