第七講 基金的估值、費用與會計核算

　　我們首先來看一下上節(jié)課的習(xí)題：

　　習(xí)題：

　　1.()主要是指直接面對基金投資人，或者與基金投資人的交易活動直接相關(guān)的應(yīng)用系統(tǒng)，分為自助式和輔助式兩種類型

　　A前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)

　　B 監(jiān)管系統(tǒng)信息報送

　　C后臺管理系統(tǒng)

　　D信息管理平臺應(yīng)用系統(tǒng)的支持系統(tǒng)

　　2基金產(chǎn)品定價就是與基金產(chǎn)品本身相關(guān)的各項費率的確定，主要包括()

　　A認(申)購費率

　　B贖回費率

　　C管理費率

　　D托管費率

　　3市場營銷計劃中產(chǎn)品或品牌計劃應(yīng)包括()

　　A計劃實施概要

　　B市場營銷現(xiàn)狀、市場威脅和市場機會

　　C目標市場和可能存在的問題、市場營銷戰(zhàn)略

　　D行動方案、預(yù)算和控制

　　4在基金營銷環(huán)境的要素中，銷售機構(gòu)的()會對基金營銷產(chǎn)生重要的影響。

　　A股權(quán)結(jié)構(gòu)

　　B經(jīng)營流程

　　C經(jīng)營策略

　　D資本實力

　　復(fù)習(xí)：其他因素還包括經(jīng)營目標、營銷團隊

　　5內(nèi)部環(huán)境控制主要包括()

　　A建立科學(xué)的決策程序、高效的業(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)、健全的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)

　　B加強對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制(屬于銷售業(yè)務(wù)流程控制)

　　C建立包括基金產(chǎn)品、投資人風(fēng)險承受能力、運營操作等在內(nèi)的風(fēng)險評估體系

　　D建立健全內(nèi)部授權(quán)控制體系

　　復(fù)習(xí)：內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境控制、銷售決策流程控制、銷售業(yè)務(wù)流程控制、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制、信息技術(shù)內(nèi)部控制、監(jiān)察稽核控制六部分。

　　6對基金銷售行為的規(guī)范包括()等方面的內(nèi)容。

　　A對基金銷售機構(gòu)人員行為的規(guī)范

　　B對基金宣傳推介材料的規(guī)范

　　C對基金銷售費用的規(guī)范

　　D對銷售適用性的規(guī)范

　　掌握：

　　1.基金資產(chǎn)估值的概念

　　2.我國基金資產(chǎn)估值的方法

　　3.計價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān)

　　4.基金運作過程中的兩類費用的區(qū)別

　　5.各種費用的計提標準及計提方式

　　6.基金會計核算的特點

　　在基金的申購、贖回過程中，需要確定基金的價格，需要對基金擁有的全部資產(chǎn)進行準確、公允的計量;為了反映基金的經(jīng)營成果，對外進行信息披露，必須對基金的經(jīng)營活動及其成果系統(tǒng)地、連續(xù)地進行會計確認、計量、記錄，也就是會計核算。

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