第五章 基金托管人

　　第一節(jié) 基金托管人概述

　　基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)要求，在證券投資基金運作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。

　　一、基金托管人的職責(zé)

　　1.安全保管基金財產(chǎn)

　　2.按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

　　3.對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整與獨立

　　4.保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料

　　5.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜

　　6.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項

　　7.對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見

　　8.復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格

　　9.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會

　　10.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作

　　11.中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)

　　二、基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容

　　1.保管基金印章

　　2.基金資產(chǎn)賬戶管理

　　3.重要文件保管

　　4.核對基金資產(chǎn)

　　三、基金會計復(fù)核的內(nèi)容

　　基金賬務(wù)的復(fù)核、基金頭寸的復(fù)核、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核、基金財務(wù)報表的復(fù)核、基金費用與收益分配的復(fù)核和業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核。

　　四、基金托管人的職責(zé)

　　【例題】基金托管人的首要職責(zé)是()

　　A 進行基金會計核算

　　B 完成基金資金清算

　　C 監(jiān)督基金投資運作

　　D 保證基金資產(chǎn)的安全，獨立、完整、安全地保管基金的全部資產(chǎn)

　　五、基金托管業(yè)務(wù)流程：

　　1 簽署基金合同階段是基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段。

　　2 基金募集階段是基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備階段。

　　3 基金運作階段是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。

　　4 基金終止階段是基金托管人盡責(zé)的最后階段。

　　【例題】以開放式基金的托管為例，按照業(yè)務(wù)運作的順序，在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程主要有()

　　A簽署基金合同

　　B基金募集

　　C基金運作

　　D基金終止

　　【例題】基金托管人應(yīng)當(dāng)具備的條件有()

　　A總資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定

　　B設(shè)有專門的基金托管部門，取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)

　　C有安全保管基金資產(chǎn)的條件，有安全高效的清算交割系統(tǒng)，有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施

　　D有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度

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