2009年證券從業(yè)考試《投資基金》講義：第七章

　　第二節(jié)　基金費用

　　在基金運作過程中經(jīng)常提到的費用包括兩大類。

　　一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔的費用，主要是申購費、贖回費及基金轉換費。

　　另一類是基金管理過程中發(fā)生的費用，主要有基金管理費、基金托管費、信息披露費等，這些費用由基金資產(chǎn)承擔。對于不收取申購費、贖回費的貨幣市場基金，還可以按照不高于2.5‰的比例從基金資產(chǎn)中計提一定的費用，專門用于本基金的銷售和對基金持有人的服務。

　　一、基金費用的種類

　　8類費用：有變化

　　(一)基金管理人的管理費。

　　(二)基金托管人的托管費。

　　(三)銷售服務費(新增)

　　(四)基金合同生效后的信息披露費用。

　　(五)基金合同生效后的會計師費和律師費。

　　(六)基金份額持有人大會費用。

　　(七)基金的證券交易費用。

　　(八)按照國家有關規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。