查看匯總：2014年證券從業(yè)資格考試《證券交易》章節(jié)要點(diǎn)解析匯總

　　第十章證券登記與交易結(jié)算

　　第四節(jié)證券交易的結(jié)算流程

　　要點(diǎn)九

　　證券交易的結(jié)算可以劃分為清算和交收兩個(gè)主要環(huán)節(jié)。在此基礎(chǔ)上，還可以進(jìn)一步劃分為交易數(shù)據(jù)接收、清算、發(fā)送清算結(jié)果、結(jié)算參與人組織證券或資金以備交收、證券交收和資金交收、發(fā)送交收結(jié)果、結(jié)算參與人劃回款項(xiàng)、交收違約處理八個(gè)環(huán)節(jié)。

　　要點(diǎn)十

　　一、交易數(shù)據(jù)接收滬、深證券交易所在閉市后，會(huì)按約定將證券交易數(shù)據(jù)通過專門通訊鏈路傳輸給中國結(jié)算公司滬、深分公司。中國結(jié)算公司滬、深分公司接收數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)核對所接收數(shù)據(jù)的完整性。

　　要點(diǎn)十一

　　二、清算

　　1.在清算過程中，除計(jì)算應(yīng)收和應(yīng)付價(jià)款外，還需將印花稅、經(jīng)手費(fèi)、監(jiān)管規(guī)費(fèi)等稅費(fèi)一并納入凈額清算中。實(shí)踐中，投資者應(yīng)收的現(xiàn)金分紅、利息，以及轉(zhuǎn)讓限售股應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅等也會(huì)納入到凈額清算中。

　　三、發(fā)送清算結(jié)果

　　清算完畢后，中國結(jié)算公司滬、深分公司會(huì)通過專用通訊網(wǎng)絡(luò)，將清算結(jié)果數(shù)據(jù)發(fā)送給各結(jié)算參與人。

　　四、結(jié)算參與人組織證券或資金以備交收

　　要點(diǎn)十二

　　五、證券交收和資金交收在最終交收時(shí)點(diǎn)(A股、基金、債券、ETF、權(quán)證等品種最終交收時(shí)點(diǎn)為T+1日16：00)，中國結(jié)算公司滬、深分公司將進(jìn)行證券交收和資金交收。

　　(一)證券交收

　　1.中國結(jié)算公司滬、深分公司與結(jié)算參與人的證券交收。中國結(jié)算公司滬、深分公司與結(jié)算參與人的證券交收一般稱為“集中證券交收”。

　　2.結(jié)算參與人與客戶之間的證券交收。

　　(二)資金交收

　　六、發(fā)送交收結(jié)果

　　七、結(jié)算參與人劃回款項(xiàng)

　　八、交收違約處理

　　(一)資金交收違約處理

　　(二)證券交收違約處理

　　【例題11·單選題】

　　中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司滬、深分公司接收數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)核對所接收數(shù)據(jù)的( )。

　　A.真實(shí)性

　　B.準(zhǔn)確性

　　C.及時(shí)性

　　D.完整性

　　【答案】D

　　【例題12·判斷題】

　　中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司滬、深分公司也會(huì)在次日閉市前，將完成交收后的證券賬戶余額等數(shù)據(jù)發(fā)送給證券交易所，供證券交易所實(shí)行前端監(jiān)控。( )

　　A.(對)

　　B.(錯(cuò))

　　【答案】B(錯(cuò))

　　【例題13·判斷題】

　　對于資金交收違約，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司滬、深分公司除向該結(jié)算參與人交付其應(yīng)收的證券外，同時(shí)按規(guī)則計(jì)收違約金。( )

　　A.(對)

　　B.(錯(cuò))

　　【答案】B(錯(cuò))

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