第七章 清算與交收
本章共分8節(jié)
第一節(jié) 清算與交收的含義
一、清算與交收的概念
(一)清算、交收的定義
清算的定義
交收的定義
清算與交收是整個(gè)證券交易過(guò)程中必不可少的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)。清算和交收兩個(gè)過(guò)程統(tǒng)為結(jié)算。
(二)清算和交收的聯(lián)系和區(qū)別
1、清算與交收的聯(lián)系
清算是交收的基礎(chǔ)和保證,交收是清算的后續(xù)與完成。
2、清算與交收的區(qū)別
清算不發(fā)生財(cái)產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移,交收發(fā)生財(cái)產(chǎn)的實(shí)際轉(zhuǎn)移。
二、滾動(dòng)交收和會(huì)計(jì)日交收
我國(guó)目前存在兩種滾動(dòng)交收周期,即T+1、T+3。T+3滾動(dòng)交收適用于B股。
三、清算與交收的原則(重點(diǎn)掌握)
凈額清算原則
共同對(duì)手方原則
銀貨對(duì)付原則
分級(jí)結(jié)算原則
四、結(jié)算賬戶的管理
結(jié)算賬戶的開(kāi)立
結(jié)算賬戶的管理
結(jié)算備付金賬戶計(jì)息
最低結(jié)算備付金限額
最低備付的含義
最低備付的調(diào)整
納入最低備付計(jì)算的交易品種
最低備付不足
結(jié)算賬戶的撤消
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