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　　第三節(jié)　內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市

　　大綱要求：熟悉內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件。

　　知識(shí)點(diǎn)一、香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的上市條件 ( P388，了解)

　　知識(shí)點(diǎn)二、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件 (P392)

　　(一)運(yùn)作歷史要求

　　新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。若新申請(qǐng)人符合下述條件之一，此規(guī)定可減至12個(gè)月：

　　1.會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過(guò)去12個(gè)月?tīng)I(yíng)業(yè)額不少于5億港元。

　　2.上一個(gè)財(cái)政年度會(huì)計(jì)師報(bào)告內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表顯示上一個(gè)財(cái)政期間的資產(chǎn)總值不少于5億港元。

　　3.上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于5億港元。

　　但須注意的是，在創(chuàng)業(yè)板不設(shè)立盈利要求。

　　(二)市值要求

　　新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為：如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則實(shí)際上不得少于4 600萬(wàn)港元;如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于5億港元。

　　(三)公眾持股市值與持股量要求

　　1.新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為：如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于3 000萬(wàn)港元;如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于1.5億港元。

　　2.若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值不超過(guò)40億港元，則無(wú)論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但最低限度要達(dá)3000萬(wàn)港元)。若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過(guò)40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元(在上市時(shí)決定)所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%。

　　(四)股東人數(shù)要求

　　如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東。如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東，其中持股量最高的5名及25名股東合計(jì)的持股量分別不得超過(guò)公眾持有的股本證券的35%及50%。

　　【例題·單選題】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則市值不得少于(　)萬(wàn)港元;如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則市值不得少(　)億港元。

　　A 4600,5

　　B 4000,5

　　C 4600,4

　　D 5000,5

　　『正確答案』A

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