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　第一章 證券經(jīng)營機構(gòu)的投資銀行業(yè)務(wù)

　　第三節(jié)　投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

　　要點一

　　(內(nèi)部控制的總體要求)

　　投資銀行部門應(yīng)遵循內(nèi)部“防火墻”原則，建立有關(guān)隔離制度，嚴(yán)格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，并針對各個風(fēng)險點設(shè)置必要的控制程序，做到各項業(yè)務(wù)的嚴(yán)格分開管理。

　　對于內(nèi)部控制，共有10條具體要求，但作為考點只需掌握第一條，其余九條了解即可。

　　第一條：證券公司應(yīng)重點防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆�律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險及道德風(fēng)險。

　　要點二

　　(證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制)

　　證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險控制指標(biāo)體系。

　　凈資本：根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負債的流動性特點，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)負債表等項目和有關(guān)業(yè)務(wù)進行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險控制指標(biāo)。1.風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣2000萬元。

　　(2)經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于人民幣5000萬元。

　　(3)經(jīng)營經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于人民幣l億元。

　　(4)經(jīng)營證券承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其

　　他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的，凈資本不得低于人民幣2億元。

　　【例題l·判斷題】(A表示對，B表示錯)

　　證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣l億元。

　　【答案】B(錯)

　　【解析】經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于人民幣5000萬元。

　　【例題2·單選題】

　　證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣( )萬元。

　　A.6000

　　B.7000

　　C.4000

　　D.5000

　　【答案】D

　　【解析】經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本額不得低于人民幣5000萬元。

　　【例題3·單選題】

　　證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦，且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，其凈資本不得低于人民幣( )。

　　A.5000萬元

　　B.1億元

　　C.2億元

　　D.5億元

　　【答案】C

　　【解析】經(jīng)營證朱承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的，凈資本不得低于2億元.

　　2.持續(xù)符合風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

　　要點三

　　(股票承銷業(yè)務(wù)的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰)

　　除承擔(dān)《證券法》處罰外，還有以下處罰：對投資者不利的，36個月內(nèi)不得參與證券承銷：對承銷程序違規(guī)的，l2個月內(nèi)不得參與證券承銷。

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