第七章 首次公開發(fā)行股票的信息披露

　　學習重點：掌握信息披露的制度規(guī)定、信息披露方式、信息披露的原則和信息披露的事務管理。

　　熟悉招股說明書的編制、預披露和披露要求及其保證與責任,了解招股說明書的摘要刊登、有關招股說明書及其摘要信息的散發(fā)。掌握招股說明書的一般內容與格式。

　　熟悉詢價區(qū)間公告、發(fā)行結果公告的基本內容

　　熟悉股票上市公告書的編制和披露要求，股票上市公告書的內容與格式。

　　掌握創(chuàng)業(yè)板上市招股書及其備查文件的披露、發(fā)行公告、投資風險特別公告等信息披露方面的特殊要求。

　　第一節(jié)　信息披露概述

　　一、信息披露的制度規(guī)定

　　1.股份有限公司公開發(fā)行股票并上市，依照《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《證券發(fā)行與承銷管理辦法》和其他相關部門規(guī)章等的規(guī)定，必須同時向所有投資者公開信息披露，依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　2.公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)范包括：內容與格式準則、編報規(guī)則、規(guī)范問答。

　　3.首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括：招股說明書及其附錄和備查文件、招股說明書摘要、發(fā)行公告、上市公告書。

　　二、信息披露方式

　　1.信息披露的方式主要包括：發(fā)行人及其主承銷商應當將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少1種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網網站，并置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。

　　2.信息披露文件應當采用中文文本。同時采用外文文本的，信息披露義務人應當保證兩種文本的內容一致。兩種文本發(fā)生歧義時，以中文文本為準。

　　第七章 首次公開發(fā)行股票的信息披露

　　學習重點：掌握信息披露的制度規(guī)定、信息披露方式、信息披露的原則和信息披露的事務管理。

　　熟悉招股說明書的編制、預披露和披露要求及其保證與責任,了解招股說明書的摘要刊登、有關招股說明書及其摘要信息的散發(fā)。掌握招股說明書的一般內容與格式。

　　熟悉詢價區(qū)間公告、發(fā)行結果公告的基本內容

　　熟悉股票上市公告書的編制和披露要求，股票上市公告書的內容與格式。

　　掌握創(chuàng)業(yè)板上市招股書及其備查文件的披露、發(fā)行公告、投資風險特別公告等信息披露方面的特殊要求。

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