第五節(jié)

　　1.為實(shí)現(xiàn)境外募股與上市的目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：(多選題)

　　(1)突出主營(yíng)業(yè)務(wù);

　　(2)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易;

　　(3)保持較高的利潤(rùn)總額與資產(chǎn)利潤(rùn)率;

　　(4)避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙;

　　(5)明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

　　2.境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備階段應(yīng)包含以下幾方面的步驟：(實(shí)施企業(yè)改組方案)、(選聘中介機(jī)構(gòu))、(盡職調(diào)查)、(提供法律意見(jiàn))、(資產(chǎn)評(píng)估)、 (財(cái)務(wù)審計(jì))、(設(shè)立公司)、(提交發(fā)行股票的申請(qǐng)材料)和(審批)。(多選題，對(duì)于各個(gè)階段活動(dòng)的主體及主要內(nèi)容見(jiàn)下表，在選擇題、判斷中可出題)

　　3.盡職調(diào)查的作用是：(多選)

　　(1)使中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的了解，以便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題;

　　(2)掌握有關(guān)企業(yè)的第一手資料，確保招股書(shū)和相關(guān)材料的真實(shí);

　　(3)充分核實(shí)企業(yè)提供的材料，避免風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.發(fā)行外資股的準(zhǔn)備工作中資產(chǎn)評(píng)估所用的方法有(重置成本法)(現(xiàn)行市價(jià)法)和(收益現(xiàn)值法)。(多選)