2009年證券考試《發(fā)行與承銷》串講：第三章

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　　第三章 企業(yè)的股份制改造

　　基本要求：熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。

　　熟悉股份制改組時清產核資的內容和程序，國有資產產權的界定及折股、土地使用權的處置、非經營性資產的處置和無形資產的處置，資產評估的含義和范圍、資產評估的程序，會計報表審計。掌握股份制改組法律審查的具體內容。

　　第一節(jié) 企業(yè)股份制改組的目的、要求和程序

　　1、上市公司的形成來源：

　　歷史遺留問題企業(yè);1994《公司法》生效以前成立的定向募集公司;2006年《公司法》修訂實施后發(fā)起設立的股份有限公司，分兩種情況，主要掌握3年期限問題;有限責任公司整體變更成股份有限公司，3年業(yè)績可連續(xù)計算通過發(fā)行股票轉為上市公司;國有大中型企業(yè)通過資產重組，通過募集方式設立并上市。

　　2、證券法對上市公司的要求：股本3000萬;25%發(fā)行股份;4億元的要求10%發(fā)行;3年無重大違紀

　　3、對業(yè)務改組的要求：擬發(fā)行上市的公司原則上應采取整體改制方式。

　　知識點：

　　(1)擬發(fā)行上市公司改組的規(guī)范具體要求中對業(yè)改組的要求有四點，分別為：是發(fā)起人的要求，對業(yè)務要求，資產形式要求等。

　　4、擬發(fā)行上市的公司原則上應以出讓方式取得土地使用權