31.A

　　[解析]證監(jiān)會負責建立保薦信用監(jiān)管系統(tǒng)，對保薦代表人進行持續(xù)動態(tài)的注冊登記管理。

　　32.D

　　[解析]D錯，應為增發(fā)股票所募集資金的用途，并提請股東大會批準。

　　33.A

　　[解析]操作流程T-5日應將《招股意向書》《網(wǎng)下發(fā)行公告》《網(wǎng)上路演公告》(如有)見報并見于證券交易所網(wǎng)站。

　　34.C

　　[解析]轉換價值等于每股普通股的市價乘以轉換比例即P×R。

　　35.B

　　[解析]根據(jù)《公司法》第132條規(guī)定，上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應當由股東大會做出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

　　36.D

　　[解析]可轉換公司債券獲準上市后，上市公司應當在可轉換公司債券上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。

　　37.D

　　[解析]發(fā)行人向證券交易所申請其股票上市時，控股股東和實際控制人應當承諾：自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉讓或者委托他人管理其直接和間接持有的發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前已發(fā)行股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份。但轉讓雙方存在控制關系，或者均受同一實際控制人控制的，自發(fā)行人股票上市之日起1年后，經(jīng)控股股東和實際控制人申請并經(jīng)交易所同意，可豁免遵守前款承諾。

　　38.D

　　[解析]可轉換債券的利率通常低于普通公司債券的利率，降低了公司的籌資成本，可轉換證券通過出售看跌期權會提高籌資成本，可轉換債券不都有抵押。

　　39.C

　　[解析]公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。

　　40.C

　　[解析]凈資產(chǎn)倍率法常用于房地產(chǎn)和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司。

　　41.C

　　[解析]憑證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團的資格的機構來承銷，其承銷程序為(1)確定國債承銷團;(2)中國人民銀行向承銷商分配承銷數(shù)額;(3)承銷商分得國債并發(fā)售;(4)客戶購買國債并交款;(5)承銷商向財政部劃撥承銷款;(6)財政部向承銷商劃撥手續(xù)費。

　　42.B

　　[解析]次級債務的固定期限不低于5年(包括5年)，次級債務在大多數(shù)國家已成為銀行附屬資本的重要來源，對銀行提高流動性、降低融資成本及加強市場約束力等具有重要作用。

　　43.B

　　[解析]交易商協(xié)會向接受注冊的企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為2年。

　　44.D

　　[解析]實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

　　45.B

　　[解析]按香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》的規(guī)定持股量最高的3名公眾股東，合計持股量不得超過證券上市時公眾持股量的50%。

　　46.A

　　[解析]略

　　47.C

　　[解析]如新申請人具備24個月活躍業(yè)務記錄，則實際上市值不得少于4600萬港元;如新申請人具備12個月活躍業(yè)務記錄，則市值不得少于5億港元。

　　48。D

　　[解析]如新申請人具備24個月活躍業(yè)務記錄，則公眾人士持有股份的市值不得少于3000萬港元;如新申請人具備12個月活躍業(yè)務記錄，則公眾人士持有股份的市值不得少于1.5億港元。

　　49.D

　　[解析]注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環(huán)境的嚴重限制，不能獲取必要的審計證據(jù)，以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時，應當出具拒絕表示意見的審計報告。

　　50.B

　　[解析]審核委員會成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事，其中至少1名是獨立非執(zhí)行董事且具有適當?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當?shù)臅�計或相關財務管理專長。審核委員會的成員必須以獨立非執(zhí)行董事占大多數(shù)，出任主席者也必須是獨立非執(zhí)行董事。

　　51.A

　　[解析]荷蘭式招標只有單一最后中標價格，美國式招標以最后一個報價為最終中標價。

　　52.B

　　[解析]上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為：如新申請人具備24個月活躍業(yè)務記錄，則不得少于3000萬港元;如新申請人具備12個月活躍業(yè)務記錄，則不得少于1.5億港元。無論在任何時候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但最低限度要達3000萬港元)。

　　53.B

　　[解析]公司應當自做出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。

　　54.A

　　[解析]《公司法》第103條賦予持有一定股份的股東臨時提案權：單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。董事會應當在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。

　　55.D

　　[解析]自收到中國證監(jiān)會核準文件之日起60日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實施完畢的，上市公司應當于期滿后次一工作日將實施進展情況報告中國證監(jiān)會及其派出機構，并予以公告。此后每30日應當公告一次，直至實施完畢。超過12個月未實施完畢的，核準文件失效。

　　56.D

　　[解析]證券交易所設立的上市委員會對債券上市申請進行審核，做出獨立的專業(yè)判斷并形成審核意見。

　　57.A

　　[解析]配股一般采取網(wǎng)上定價發(fā)行的方式。配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。

　　58.D

　　[解析]《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第8條規(guī)定，中國證監(jiān)會依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進行監(jiān)管。

　　59.B

　　[解析]所引用的報告至少須2名有從業(yè)資格的人員簽署，說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。

　　60.A

　　[解析]資信評級機構通過對債券評級來指導投資人。

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