二、多項選擇題

　　1.AD�！窘馕觥堪l(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬，目前國際上有兩種類型：一種是政府主導型，即核準制;另一種是市場主導型，即注冊制。

　　2.CD。【解析】記賬式國債承銷團成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行和中國證券監(jiān)督管理委員會實施，并征求中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會的意見。

　　3.ACD。【解析】投資銀行部門應(yīng)當遵循內(nèi)部“防火墻”原則，建立有關(guān)隔離制度，嚴格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，并針對各個風險點設(shè)置必要的控制程序，做到投資銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)紀業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)，受托投資管理業(yè)務(wù)、證券研究和證券投資咨詢業(yè)務(wù)等在人員、信息、賬戶、辦公地點上嚴格分開管理，以防止利益沖突。

　　4.ABD。【解析】非現(xiàn)場檢查主要是通過手工或計算機系統(tǒng)對證券公司上報的年度報告等資料進行定期和不定期的統(tǒng)計分析，通過分析及時發(fā)現(xiàn)存在的問題。中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括：(1)證券公司的年度報告;(2)董事會報告;(3)財務(wù)報表附注;(4)與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。

　　5.ABC�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當為記名股票，并應(yīng)當記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。故D項錯誤。

　　6.ABC�！窘馕觥抗煞莸氖栈匕�括無償收回和有償收回兩種。無償收回是指股份有限公司無償?shù)厥栈匾呀?jīng)分派的股份;有償收回又稱“收買”、“回購”，是指股份有限公司按一定的價格從股東手中買回股份。公司減少公司資本，可能會影響該公司的股票在市場上的價格。

　　7.ABCD�！窘馕觥扛呒壒芾砣藛T是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人、上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。

　　8.ABC。【解析】根據(jù)《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定，當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。故D項錯誤。

　　9.ACD。【解析】擬發(fā)行上市公司應(yīng)在改制重組和持續(xù)經(jīng)營過程中，確保公司按照《上市公司治理準則》的有關(guān)要求，在組織形式、公司治理結(jié)構(gòu)、公司決策與運作等方面規(guī)范運作。具體體現(xiàn)在以下幾個獨立性的要求上：(1)擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)應(yīng)做到獨立完整;(2)擬發(fā)行上市公司的人員應(yīng)做到獨立;(3)擬發(fā)行上市公司的機構(gòu)應(yīng)做到獨立;(4)擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財務(wù)獨立。

　　10.ABCD�！窘馕觥抗�司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采取4種方式處置：(1)以土地使用權(quán)作價入股;(2)繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán);(3)繳納土地租金;(4)授權(quán)經(jīng)營。

　　11.ABCD�！窘馕觥课覈�采用資產(chǎn)評估的方法主要有收益現(xiàn)值法、重置成本法、現(xiàn)行市價法和清算價格法。

　　12.BC�！窘馕觥孔C券發(fā)行后，保薦機構(gòu)有充分理由確信發(fā)行人可能存在違法違規(guī)行為以及其他不當行為的，應(yīng)當督促發(fā)行人作出說明并限期糾正;情節(jié)嚴重的，應(yīng)當向中國證監(jiān)會、證券交易所報告。

　　13.ABCD�！窘馕觥勘Ｋ]機構(gòu)應(yīng)當在參照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補充、完善工作底稿。

　　14.ABCD。【解析】資產(chǎn)評估附件至少應(yīng)當包括：(1)評估資產(chǎn)的匯總表與明細表;(2)評估方法說明和計算過程;(3)與評估基準日有關(guān)的會計報表;(4)被評估單位占有不動產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復印件;(5)評估機構(gòu)和評估人員資格證明文件的復印件;(6)其他與評估有關(guān)的文件資料。

　　15.ABCD�！窘馕觥孔珜懲顿Y價值研究報告應(yīng)當遵守下列要求：(1)獨立、審慎、客觀;(2)引用的資料真實、準確、完整、權(quán)威并須注明來源;(3)對發(fā)行人所在行業(yè)的評估具有一致性和連貫性;(4)無虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　16.ABCD�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票，主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對象證件代碼等通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺。

　　17.BCD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國證券法》及證券交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合下列條件：(1)股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣5000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載;(5)證券交易所要求的其他條件。

　　18.ABCD�！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)披露首次公開發(fā)行股票的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例;(4)每股發(fā)行價;(5)標明計量基礎(chǔ)和121徑的市盈率;(6)預(yù)測凈利潤及發(fā)行后每股盈利(如有);(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn);(8)標明計量基礎(chǔ)和口徑的市凈率;(9)發(fā)行方式與發(fā)行對象;(10)承銷方式;(11)預(yù)計募集資金總額和凈額;(12)發(fā)行費用概算(包括承銷費用、保薦費用、審計費用、評估費用、律師費用、發(fā)行手續(xù)費用、審核費用等)。

　　19.ABD�！窘馕觥吭谑状喂�開發(fā)行股票的招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計發(fā)行上市的重要日期，主要包括：(1)詢價推介時問;(2)定價公告刊登日期;(3)申購日期和繳款日期;(4)股票上市日期。

　　20.BCD�！窘馕觥吭谑状喂�開發(fā)行股票的招股說明書中，若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況;進行過清理的，應(yīng)當說明是否存在潛在問題和風險隱患以及有關(guān)責任的承擔主體等。

　　21.ABC�！窘馕觥可鲜泄�司發(fā)行新股，向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當符合下列規(guī)定：(1)擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%;(2)控股股東應(yīng)當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量;(3)采用《中華人民共和國證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。

　　22.ABcD�！窘馕觥吭霭l(fā)新股過程中涉及的諸如《招股意向書摘要》、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》、《提示性公告》、《發(fā)行結(jié)果公告》以及《上市公告書》等，須在至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上刊登。

　　23.ABC�！窘馕觥客ㄟ^提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查這一階段的盡職調(diào)查，保薦機構(gòu)(主承銷商)必須至少達到以下三個目的：(1)充分了解發(fā)行人的經(jīng)營情況及面臨的風險和問題;(2)有充分理由確信發(fā)行人符合《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的發(fā)行條件;(3)確信發(fā)行人申請文件和公開募集文件真實、準確、完整。

　　24.ABCD�！窘馕觥勘M職調(diào)查是保薦機構(gòu)(主承銷商)透徹了解發(fā)行人各方面情況、設(shè)計發(fā)行方案、成功銷售股票以及明確保薦機構(gòu)(主承銷商)責任范圍的基礎(chǔ)和前提，對保薦機構(gòu)(主承銷商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。

　　25.ABD�！窘馕觥繛榭赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行提供擔保的，應(yīng)當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。

　　26.ABCD�！窘馕觥可鲜泄�司出現(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用;(4)未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損;(6)證券交易所認為應(yīng)當暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。

　　27.ACD�！窘馕觥可鲜泄�司應(yīng)當在每一季度結(jié)束后及時披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動情況。故B項錯誤。

　　28.AB�！窘馕觥繛榱吮阌谡莆瞻l(fā)行進度，擔任憑證式國債發(fā)行任務(wù)的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計發(fā)行數(shù)額，上報財政部及中國人民銀行。

　　29.ABCD。【解析】在傳統(tǒng)的行政分配和承購包銷的發(fā)行方式下，國債按規(guī)定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價格的問題。在現(xiàn)行多種價格的公開招標方式下，每個承銷商的中標價格與財政部按市場情況和投標情況確定的發(fā)售價格是有差異的。如果按發(fā)售價格向投資者銷售國債，承銷商就可能虧損，因此，財政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價格，隨行就市發(fā)行。

　　30.ABCD�！窘馕觥抗�司債券上市，上市推薦人應(yīng)履行下列義務(wù)：(1)確認債券發(fā)行人符合上市條件;(2)確保債券發(fā)行人的董事、高級管理人員了解其所擔負責任的性質(zhì)，并承擔證券交易所上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責任;(3)協(xié)助債券發(fā)行人進行債券上市申請工作;(4)向證券交易所提交上市推薦書;(5)確保上市文件真實、準確、完整，符合規(guī)定要求，文件所載的資料經(jīng)過核實;(6)協(xié)助債券發(fā)行人與證券交易所安排債券上市;(7)證券交易所規(guī)定的上市推薦人應(yīng)當履行的其他義務(wù)。

　　31.ACD�！窘馕觥孔C券公司定向發(fā)行債券，除應(yīng)當符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當符合下列要求：(1)發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于5億元;(2)各項風險監(jiān)控指標符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定;(3)最近2年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為;(4)具有健全的股東會、董事會運作機制及有效的內(nèi)部管理制度，具備適當?shù)臉I(yè)務(wù)隔離和內(nèi)部控制技術(shù)支持系統(tǒng);(5)資產(chǎn)未被具有實際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用;(6)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　32.ACD。【解析】盡職調(diào)查是指中介機構(gòu)在企業(yè)的協(xié)助下，對擬募股企業(yè)與本次發(fā)行有關(guān)的一切事項進行現(xiàn)場調(diào)查、資料采集的一系列活動。參與者一般是主承銷商、國際協(xié)調(diào)人、律師、會計師和估值師。

　　33.ABCD。【解析】B股發(fā)行申請材料主要包括下列文件：(1)省級人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門出具的推薦文件;(2)批準設(shè)立股份有限公司的文件;(3)發(fā)行授權(quán)文件;(4)公司章程;(5)招股說明書;(6)資金運用的可行性分析;(7)發(fā)行方案;(8)公司改制方案及原企業(yè)的有關(guān)財務(wù)資料;(9)定向募集公司申請發(fā)行B股還須提交的文件;(10)發(fā)行申請材料的附件。

　　34.BC�！窘馕觥縃股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。

　　35.ACD�！窘馕觥肯愀勐�(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第十一章對在香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件作出了規(guī)定。發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開曼群島的法律正式注冊成立，并須遵守該類地區(qū)的法律(包括有關(guān)配發(fā)及發(fā)行證券的法律)及其公司組織章程大綱及細則或同等文件的規(guī)定。

　　36.CD。【解析】按目標公司董事會是否抵制劃分，公司收購可分為：(1)善意收購;(2)敵意收購。

　　37.AB�！窘馕觥客鈬�投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下條件：(1)股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓;(2)無所有權(quán)爭議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制;(3)境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(柜臺交易市場除外)掛牌交易;(4)境外公司的股權(quán)最近1年交易價格穩(wěn)定。

　　38.AC�！窘馕觥可鲜泄�司收購的監(jiān)管主體包括：(1)中國證監(jiān)會;(2)證券交易所。

　　39.ABCD。【解析】個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人的，應(yīng)當具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書，且符合下列條件：(1)具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷;(2)參加中國證監(jiān)會認可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格;(3)所任職機構(gòu)同意推薦其擔任本機構(gòu)的財務(wù)顧問主辦人;(4)未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);(5)最近24個月無違反誠信的不良記錄;(6)最近24個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分;(7)最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰;(8)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　40.ABCD。【解析】上市公司股東大會就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當包括下列事項：(1)本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標的和交易對方;(2)交易價格或者價格區(qū)間;(3)定價方式或者定價依據(jù);(4)相關(guān)資產(chǎn)自定價基準日至交割日期間損益的歸屬;(5)相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責任;(6)決議的有效期;(7)對董事會辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán);(8)其他需要明確的事項。

　　41.ABC�！窘馕觥课覈�資本市場建立20多年來，市場的體系和結(jié)構(gòu)不斷完善，市場的廣度和深度不斷增加，逐步形成了包括主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板等在內(nèi)的市場體系。

　　42.ABC�！窘馕觥抗煞菀话阌幸韵氯龑雍�義：(1)股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分;(2)股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù);(3)股份可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值。

　　43.ABC�！窘馕觥緿選項為薪酬與考核委員會的主要職責。

　　44.BCD�！窘馕觥科髽I(yè)股份制改組的目的包括：(1)確立法人財產(chǎn)權(quán);(2)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);(3)籌集資金。

　　45.ABCD�！窘馕觥抠Y產(chǎn)重組方案具體包括重組目的及原則、重組的具體方案(包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機構(gòu)、財務(wù)等方面的重組安排)。

　　46.ABCD。【解析】A、B、C、D選項均屬于《關(guān)于資產(chǎn)評估報告書的規(guī)范意見》對評估報告的要求。

　　47.ABCD�！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)在股票上市公告書中披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括：發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格、發(fā)行方式及認購情況、募集資金總額及注冊會計師對資金到位的驗證情況、發(fā)行費用總額及明細構(gòu)成、每股發(fā)行費用、募集資金凈額、發(fā)行后每股凈資產(chǎn)、發(fā)行后每股收益。

　　48.ABD。【解析】證券公司申請償還次級債務(wù)，應(yīng)當在債務(wù)到期前至少10個工作日向住所地證監(jiān)局提交以下申請文件：(1)申請書;(2)借人次級債務(wù)合同;(3)證券公司目前的風險控制指標情況及相關(guān)測算報告;(4)中國證監(jiān)會要求提交的其他文件。

　　49.BCD。【解析】A選項貸款服務(wù)機構(gòu)可以是資產(chǎn)支持證券的發(fā)起機構(gòu)。

　　50.ABCD�！窘馕觥緼、B、C、D選項均屬于上市公司收購報告書的內(nèi)容。

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