16.【答案】B

　　【解析】以開放式基金的托管為例，按照業(yè)務(wù)運作的順序，在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程主要分為四個階段：①簽署基金合同，是基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段;②基金募集，是基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的準備階段;③基金運作階段。是基金托管人全面行使職責的主要階段;④基金終止階段，是基金托管人盡責的善后階段。

　　17.【答案】C

　　【解析】基金的資金清算依據(jù)交易場所的不同分為交易所交易資金清算、全國銀行問市場交易資金清算和場外資金清算三部分。其中，場外資金清算指基金在證券交易所和銀行間市場之外所涉及的資金清算，包括申購、增發(fā)新股、支付基金相關(guān)費用以及開放式基金的申購與贖回等的資金清算。

　　18.【答案】A

　　【解析】基金托管人內(nèi)部控制的原則包括合法性原則、完整性原則、及時性原則、審慎性原則、有效性原則、獨立立性原則。其中，有效性原則是指內(nèi)部控制制度應根據(jù)國家政策、法律及經(jīng)營管理需要適時修改完善，并保證得到全面落實執(zhí)行，不得有任何空間、時限及人員的例外。

　　19.【答案】A

　　【解析】基金市場營銷的內(nèi)容包括目標市場與客戶的確定、營銷環(huán)境的分析、營銷組合的設(shè)計、營銷過程的管理等四個方面。

　　20.【答案】C

　　【解析】我國目前的基金客戶服務(wù)方式包括：電話服務(wù)中心;郵寄服務(wù);自動傳真、電子信箱與手機短信;“一對一”專人服務(wù);互聯(lián)網(wǎng)的應用;媒體和宣傳手冊的應用;講座、推介會和座談會。其中，“一對一”專人服務(wù)是為投資額較大的個人投資者和機構(gòu)投資者提供的最具個性化的服務(wù)。基金管理人一般會為此類大額投資者安排較固定的投資顧問，從開放式基金銷售前就開始“一對一”的服務(wù)，并貫穿售前、售中和售后全過程。由于配有專人，這部分客戶通常能得到更充分和更及時的有效信息，享受到更便捷、更完善的服務(wù)。

　　21.【答案】D

　　【解析】基金銷售機構(gòu)在銷售基金和相關(guān)產(chǎn)品的過程中，應注意根據(jù)基金投資人的風險承受能力銷售不同風險等級的產(chǎn)品，把合適的產(chǎn)品賣給合適的基金投資人，即基金銷售的適用性。這反映了從投資人的需要出發(fā)向投資人銷售合適的產(chǎn)品，堅持了投資者利益優(yōu)先的原則，也是監(jiān)管機構(gòu)對基金銷售的要求。

　　22.【答案】A

　　【解析】目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務(wù)費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

　　23.【答案】D

　　【解析】根據(jù)《關(guān)于實施<合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法>有關(guān)問題的通知》規(guī)定，基金份額凈值應當在估值日后2個工作日內(nèi)披露。

　　24.【答案】A

　　【解析】基金運作費是指為保證基金正常運作而發(fā)生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的這些費用如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，

　　即發(fā)生的費用大于基金凈值十萬分之一，應采用預提或待攤的方法計入基金損益。發(fā)生的費用如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，即發(fā)生的費用小于基金凈值十萬分之一，應于發(fā)生時直接計入基金損益。

　　25.【答案】A

　　【解析】基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比。題目中的四個選項中，A項證券衍生工具基金的風險最大，其管理費率最高。

　　26.【答案】B

　　【解析】基金管理公司是證券投資基金會計核算的責任主體，對所管理的基金應當以每只基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設(shè)置資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。

　　27.【答案】D

　　【解析】基金管理公司應制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案。當估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應立即糾正，及時采取合理措施防止損失進一步擴大。當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。當計價錯誤達到0.5%時，基金管理公司應當公告并報監(jiān)管機構(gòu)備案。

　　28.【答案】C

　　【解析】投資收益是指基金經(jīng)營活動中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)擄益，如賣出或放棄權(quán)證、權(quán)證行權(quán)等實現(xiàn)的損益。

　　29.【答案】C

　　【解析】根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。

　　30.【答案】C

　　【解析】對于開放式基金來說，基金的份額會隨申購、贖回活動而變動，基金在定期報告中一般會披露基金份額的變動情況和基金持有人的結(jié)構(gòu)。通過對基金份額變動情況和持有人結(jié)構(gòu)的比較分析，可以了解投資者對該基金的認可程度。一般來說，如果基鹼份額變動較大，則會對基金管理人的投資有不利影響.反之則有助于基金投資的穩(wěn)定。如果基金持有人中個人投資者較多，則該基金的規(guī)模相對會穩(wěn)定;反之則基金規(guī)模不太穩(wěn)定。但如果基金持有人中機構(gòu)投資者較多，表明機構(gòu)比較認可該基金的投資。